Проверка налога на прибыль с помощью расшифровки «БУ-НУ» в 1С

Справки-расчеты

Операции – Справки-расчеты

• Распределение косвенных расходов;
• Резервы по сомнительным долгам;
• Себестоимость выпущенной продукции и услуг;
• Списание косвенных расходов.

Резервы по сомнительным долгам

Анализ учета по налогу на прибыль

Расходы

Стандартные отчеты

Отчеты (с 3.0.82):

• Оборотно-сальдовая ведомость;
• Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
• Анализ счета;
• Карточка счета;
• Обороты счета;
• Анализ субконто;
• Карточка субконто.

Проверка налога на прибыль

Бухгалтер при подготовке декларации по налогу на прибыль обнаружил разницы (БУ-НУ) на счете 91 за сентябрь по статьям:

• Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд – 5 000 руб.;
• Реализация ОС – -8 500 руб.;
• Резервы по сомнительным долгам – 554 400 руб.;
• Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет – 4084,88 руб.

Отчеты – Анализ счета 91.02 «Прочие расходы»

Расходы по передаче ТРУ безвозмездно

Анализ разниц с помощью стандартных отчетов:

• Анализ счета
  • есть разница по статье затрат / прочих доходов и расходов;
• Карточка счета
  • по каким документам;
• Амортизация и износ основных средств
  • по каким причинам;
• Перемещение ОС
  • по каким причинам.

Резервы по сомнительным долгам

Анализ разниц с помощью стандартных отчетов:

• Анализ счета
  • есть разница по статье затрат / прочих доходов и расходов;
• Карточка счета
  • по каким документам;
• Справка-расчет Резервы сомнительных долгов
  • по каким объектам, документам-основаниям;
• Операция, введенная вручную
  • по каким причинам.

Проверка налога на прибыль

Карточка счета 63 «Резервы по сомнительным долгам»

Резервы по сомнительным долгам

Справка-расчет Резервы сомнительных долгов

Проверка налога на прибыль

Бухгалтер при подготовке декларации по налогу на прибыль обнаружил разницы (БУ-НУ) на счете 26 за сентябрь по статье:

• Амортизация – 12 000 руб.

Амортизация

Анализ разниц с помощью стандартных отчетов:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счету
  • есть разница по статье затрат / прочих доходов и расходов;
• Анализ субконто Основные средства
  • по каким объектам;
• Карточка счета
  • по каким документам;
• Принятие к учету ОС
  • по каким причинам.

Анализ субконто Основные средства

Карточка счета 01.01 «Основные средства в организации»

См. также:

• Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
• Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
• Налог на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
• Самоучитель для начинающих по 1С:Бухгалтерия 3.0 от БухЭксперт8 Отчеты и проверки
• [20.10.2020 запись] Декларация по налогу на прибыль и имущественные налоги за 9 месяцев 2020 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email