Раздельный учет НДС в разрезе доходов по брокерскому счету в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Евгения Х. (Барнаул)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.98/10)

Добрый день,

Вопрос связан с раздельным учетом НДС в разрезе доходов по брокерскому счету.

У нас есть: облагаемые НДС реализации (связанные с ПО), льготируемая реализация лицензий на ПО (без НДС), доходы от операций по брокерским счетам (овернайты, покупки акций, облигаций, паев).
Если я правильно понимаю, доходы от брокерских счетов нужно ставить в раздел 7 по аналогии с доходами от займов.
Доходы от брокерского счета идут на Кт 91 сч., расходов с входящим НДС, связанных с этими операциями, нет.
Изначально, до того как у нас появились доходы от БРОКЕРСКОГО счета, у нас были доходы от БАНКОВСКИХ депозитов и овернайтов, которые не отражаются в разделе 7 (банковские не нужно вносить).
Изначально, с того момента как появилась выручка без НДС, входящий НДС было невозможно прописать в какую-то методику, и мы весь входящий НДС распределяли. Без проблем через документ «Распределение НДС».
Сейчас с доходами от брокерского счета у нас все усложнилось (т. к. их ИФНС желает видеть в 7 разделе):
1. Есть ли способ отражать эти доходы в 1С, чтобы они попадали в раздел 7 автоматически? Или лучше вносить суммы и код вручную сразу в Декларацию?
2. Деятельности, где образуются доходы с брокерского счета, не имеет затрат с НДС, нужно исключить этот доход из базы, где считается % распределения для НДС? Как это прописать в 1С?
3. С 2025 года в 1С Предприятие в прочих доходах появились новые категории статей в налоговом учете (Операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися / не обращающимися на организованном рынке), можно где-то посмотреть, как их применять? Наверное, это в том числе связано с брокерскими операциями?

Заранее спасибо за помощь.

С уважением,
Евгения.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Доход в виде процентов отражаем в разделе 7 Декларации НДС.
    Проценты оформляем через реализацию.
    В Справочнике Номенклатура в карточке с номенклатурой укажите Без НДС и код операции.

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по теме:
    Учет сделок РЕПО в 1С
    Нужно ли доход от сделок РЕПО отражать в декларации НДС в 1С

    Разъяснения про новые категории статей в НУ Операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращавшимся/не обращающимися на организованном рынке не встречались.

Комментарии закрыты.