Добрый день. При формировании регламентных операций по НДС, в частности Распределение НДС, в раздел выручка попадают суммы по перевыставленным арендаторам за эксплуатационные услуги (коммунальные), то есть мы заплатили за коммуналку, затем перевыставили данные суммы арендаторам, по факту выручки от реализации нет. Как в настройках программы по раздельному учету НДС, сделать так, чтобы данные суммы автоматически не добавлялись к фактической выручке. Также в Распределении НДС, входящий НДС, не подлежащий вычету списывается на счета учета затрат 20 и 26, хотя согласно УП такой НДС списывается в конце квартала на 91.2 счет «НДС не принимаемый к вычету» Где в настройках программы прописать данную операцию, чтобы автоматически списание входящего НДС не подлежащего к вычету, списывалось на счет 91.2.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, по поводу коммуналки.
Какой договор с арендаторами и как отражаете в учете — полный цикл документов и проводок. Какая формулировка в документе в адрес арендатора в части коммуналки.
Есть два варианта, кратко так:
1) Коммуналка в составе переменной арендной платы. Т.е арендная плата состоит из постоянной части и переменной. Это все ваш доход с НДС.
2) Агентская схема. Арендатор поручает арендодателю за вознаграждение найти сбытовую организацию и обеспечить коммунальные услуги. В этом случае ваш доход с НДС только вознаграждение агента. Документы полученные от сбытовых организаций перевыставляете на арендатора.
Посмотрите, пожалуйста, материал, блок — Расчеты по договору (с минуты 26.14)
Аренда и лизинг: отступать некуда! Применение ФСБУ 25/2018, уплата налога на имущество и другие сложные вопросы
В материале разобраны варианты учета коммунальных услуг, и как расходы учитываются в налоге на прибыль.
Когда определимся с вариантом отражения коммуналки, прокомментируем, как это должно быть в Распределении НДС. Пока не все ясно из исходного вопроса.
_______
По поводу НДС, который не принимается к вычету.
По этим покупкам ставите Способ учета НДС — Принимается к вычету. И сразу после покупки отражаете документ Списание НДС. Здесь как раз может быть Д 91.02. В Распределение НДС такой НДС попадать не должен.
Документ «Списание НДС» не автоматизирован для раздельного учета НДС
Документ Списание НДС
Недостающие движения по регистру НДС отразите или через ручную корректировку в Еще (верхнее) — Выбор регистров в Списание НДС.
Или отдельно через Операция, введенная, вручную.
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Как оформить запись, можно посмотреть в любом документе, где есть Расход по регистру Раздельный учет НДС.
______
Если в Распределении НДС входящий НДС надо включить в стоимость, то только в Д того счета, где отражена сама покупка.
Другими словами входящий НДС, относящийся к не облагаемой НДС деятельности, по умолчанию включается в расходы аналогично способу списания стоимости самих товаров (работ, услуг). Других вариантов нет и это корректно с точки зрения НК РФ.
_____
Сверьтесь, пожалуйста, с общим алгоритмом в 1С
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
.