Можно ли исключить из Распределения НДС доходы от коммуналки в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Инна А.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день. При формировании регламентных операций по НДС, в частности Распределение НДС, в раздел выручка попадают суммы по перевыставленным арендаторам за эксплуатационные услуги (коммунальные), то есть мы заплатили за коммуналку, затем перевыставили данные суммы арендаторам, по факту выручки от реализации нет. Как в настройках программы по раздельному учету НДС, сделать так, чтобы данные суммы автоматически не добавлялись к фактической выручке. Также в Распределении НДС, входящий НДС, не подлежащий вычету списывается на счета учета затрат 20 и 26, хотя согласно УП такой НДС списывается в конце квартала на 91.2 счет «НДС не принимаемый к вычету» Где в настройках программы прописать данную операцию, чтобы автоматически списание входящего НДС не подлежащего к вычету, списывалось на счет 91.2.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, по поводу коммуналки.
    Какой договор с арендаторами и как отражаете в учете — полный цикл документов и проводок. Какая формулировка в документе в адрес арендатора в части коммуналки.
    Есть два варианта, кратко так:
    1) Коммуналка в составе переменной арендной платы. Т.е арендная плата состоит из постоянной части и переменной. Это все ваш доход с НДС.
    2) Агентская схема. Арендатор поручает арендодателю за вознаграждение найти сбытовую организацию и обеспечить коммунальные услуги. В этом случае ваш доход с НДС только вознаграждение агента. Документы полученные от сбытовых организаций перевыставляете на арендатора.

    Посмотрите, пожалуйста, материал, блок — Расчеты по договору (с минуты 26.14)

    Аренда и лизинг: отступать некуда! Применение ФСБУ 25/2018, уплата налога на имущество и другие сложные вопросы

    В материале разобраны варианты учета коммунальных услуг, и как расходы учитываются в налоге на прибыль.

    Когда определимся с вариантом отражения коммуналки, прокомментируем, как это должно быть в Распределении НДС. Пока не все ясно из исходного вопроса.
    _______
    По поводу НДС, который не принимается к вычету.
    По этим покупкам ставите Способ учета НДС — Принимается к вычету. И сразу после покупки отражаете документ Списание НДС. Здесь как раз может быть Д 91.02. В Распределение НДС такой НДС попадать не должен.

    Документ «Списание НДС» не автоматизирован для раздельного учета НДС
    Документ Списание НДС
    Недостающие движения по регистру НДС отразите или через ручную корректировку в Еще (верхнее) — Выбор регистров в Списание НДС.
    Или отдельно через Операция, введенная, вручную.
    Документ Операция, введенная вручную в 1С
    Как оформить запись, можно посмотреть в любом документе, где есть Расход по регистру Раздельный учет НДС.
    ______
    Если в Распределении НДС входящий НДС надо включить в стоимость, то только в Д того счета, где отражена сама покупка.
    Другими словами входящий НДС, относящийся к не облагаемой НДС деятельности, по умолчанию включается в расходы аналогично способу списания стоимости самих товаров (работ, услуг). Других вариантов нет и это корректно с точки зрения НК РФ.
    _____
    Сверьтесь, пожалуйста, с общим алгоритмом в 1С
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Счет затрат при восстановлении НДС по материалам использованным в необлагаемой деятельности в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.90.53). В регламентной операции НДС «Восстановлении НДС» можно выбрать счет списания НДС, а при списании…
  2. Можно ли настроить автоматическую подстановку счета затрат по товарам неучитываемым для НУ для группы номенклатуры в 1С Здравствуйте! У меня в номенклатуре Малоценные товары есть отдельная группа товаров, не учитываемых для НУ. И каждый раз приходится вручную…
  3. В книге покупок задваиваются счета-фактуры, которые были перенесены из 1С 7.7 в 1С 8 Добрый день. Перенесли данные из 7.7 в бух 3.0 на 31.12.2020г. Формируем отчет по НДС в бух 3.0 1. В…
  4. Раздельный учет НДС, при списании товаров из-за невозможности дальнейшего использования восстанавливается и списывается ранее принятый НДС в 1С Добрый день. Как указано на сайте, если списываются ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, то НДС, ранее принятый…

Статьи по этой теме

  1. Схема регистров НДС при приобретении ТРУ Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» При приобретении ТРУ…
  2. Подтвердить вычет НДС по импорту стало проще Для подтверждения права на вычет НДС по ввозимым товарам приводить в книге покупок реквизиты платежки на уплату налога теперь не…
  3. Переход на раздельный учет НДС с 2025 года на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С В статье разберем порядок перехода на раздельный учет упрощенцев, которые с 2025 года начинают применять ставку НДС 20% (10%). Пошаговая…
  4. Как сделать корректировку поступления, которого нет в базе 1С? Как сделать корректировку поступления за прошлый год, если учет в базе 1С ведется с этого года? Корректировка поступления приводит, в…