Добрый день!
Подскажите пожалуйста, в чем может быть причина неправильного отражения выручки в распределении НДС, а именно: Услуги по перевозкам на территории Казахстан, без НДС перестала попадать в выручку «в том числе от реализации услуг не на территории РФ и товаров физлицам в ЕАЭС через электронные плащадки» , а попадает в выручку «Не облагаемой НДС»
В номенклатуре «Услуги» стоит код 1010821, стоят галки «Операция не подлежит налогообложению (ст.149 НК РФ)» и «Включается в реестр подтверждающих документов» . В договоре тоже стоит код операции 1010821?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При операциях, не облагаемых НДС и осуществляемых не на территории РФ по услугам, используем коды:
— 1010812 — при реализации работ (услуг), местом реализации которых не признается территория РФ согласно ст. 148 НК;
— 1010821 — при реализации работ (услуг), местом реализации которых не признается территория РФ согласно п. 29 Приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе.
Согласно статьи 148 НК, данные операции подлежат налогообложению, поэтому эти операции правильно попадают в налогооблагаемую базу.
При этом вычетам подлежит НДС, предъявленный поставщиком на товары (работы, услуги), приобретенные для реализации услуг, оказываемых не на территории РФ, кроме освобождаемых от НДС на основании ст. 149 НК (пп. 3 п. 2 ст. 171 НК).
Подробнее в обсуждении похожего вопроса:
Почему реализация услуг в ЕАЭС без НДС попадает в графу В том числе от реализации услуг не на территории РФ в документе Распределение НДС в 1С
Дополнительно по теме:
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
У меня как раз и не попадает в налогооблагаемую базу. Возникла необходимость сдать уточненную декларацию (увеличилась выручка), пришлось сделать перераспределение НДС и сумма выручки по перевозкам за пределами РФ без НДС, которая учитывалась в составе выручки, облагаемой НДС, стала учитываться как — Не облагаемая НДС. Из-за чего это может быть? Какие настройки надо проверить? Такое ощущение, что после обновления 1С это случилось.
Проверила на актуальном на текущую дату релизе 3.0.186.21
Программа отражает услуги по перевозкам без НДС по строке В том числе от реализации услуг не на территории РФ и товаров физлицам в ЕАЭС через электронные площадки. (см. вложение).
Если ваша версия 1С ниже, рекомендуем обновиться до актуальной и снова выполнить распределение НДС. Проверить результат.