Учет у агента на УСН принципал на ОСНО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Щ.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

«Агент , действует от имени принципала, продает его услуги связи, но выручку от клиентов получает на свой счет. Затем агент возвращает эту выручку принципалу. Принципал работает на ОСН, а агент на УСН. Агент выписывает клиентам счета с НДС, так как услуги принципала облагаются НДС. Как вести учет агенту, если он на усн, продает услуги принципала, получает выручку на свой счет, а счета выписывает клиентам с НДС?»

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Все операции, связанные с продажей товара(услуги) покупателям, включая оформление документов при продаже, в том числе и счетов-фактур, производит Агент.
    В случае продажи товара(услуги) Принципала, применяющего ОСН, Агент должен за Принципала отразить НДС покупателю.
    Поэтому в документах, выдаваемых при расчете за товар(услугу), Агенту необходимо указывать ставку и сумму НДС в отношении товара (услуги), принадлежащего Принципалу, применяющему ОСН.
    Агент и принципал на разных системах налогообложения — что с НДС?

    На сумму вознаграждения Агент применяющий УСНО, НДС не начисляет.
    Как агенту отразить реализацию услуг принципала в 1С

  2. ну агент же не от своего имени реализует услуги а от имени принципала. Агент просто выручку на счет получает.

  3. Поэтому не понятно, агент от имени принципала передает счет-фактуру покупателю (то есть принципал счет фактуру у себя в книге продаж клиенту отражает счет фактуру), агент выписывает счет, где указывает свои банковские реквизиты но указывает что по агентскому договору и продавец принципал. В счете он ставит ставку с НДС, так как услуги принципала НДС облагаются. Не будет ли проблем у агента что он счета с НДС выписывает?

  4. Агент реализует услугу по поручению Принципала. Принципал работает с НДС.
    Значит Агент оформляет документы с НДС.

    Доход Агента это только комиссия.
    Обязанность по уплате НДС лежит на Принципале (владельце услуги).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Продажа услуг по агентскому договору в учете агента в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, порядок отражения в 1С операций по агентскому договору у Агента. Агент-электронная площадка, от имени и за…
  2. Агентский договор (позиция агента (НДС) Добрый день. Мы как агент покупаем услуги (размещение рекламы в сети Интернет) у принципала и потом их продаем своим клиентам,…
  3. Учет у Агента на УСН. Оказание услуг иностранцу по привлечению покупателей Добрый день. ООО (Мы - Агент) , зарегистрированное в РФ на УСН работает по агентскому договору с итальянской компанией (Принципалом)…
  4. Принципал на ОСНО, Агент на УСН, учет в 1С Добрый день! Агент действует от имени и за счет Принципала, Агент на УСН, Принципал на ОСНО. Функция агента - прием…

Статьи по этой теме

  1. Об учете агентского вознаграждения принципалами-упрощенцами Упрощенцы с разными объектами налогообложения по-разному учитывают расходы на уплату агентского вознаграждения (Письмо Минфина РФ от 22.07.2019 N 03-11-11/54491): принципалы…
  2. Агент и принципал на разных системах налогообложения — что с НДС? Минфин рассмотрел 2 ситуации: Ситуация 1: агент-плательщик НДС реализует от своего имени услуги по договору с принципалом-упрощенцем, который плательщиком НДС…
  3. Нужно ли агенту подтверждать ставку НДС 0% при оказании посреднических услуг? Мы, Российская организация (агент), оказываем услуги российской организации по организации доставки грузов с привлечением транспорта сторонней организации. Т.е. нам за…
  4. Покупка услуг у иностранца через агента — кто заплатит НДС? Источник: Письмо Минфина от 04.07.2022 N 03-07-08/64027 Информация для: покупателей и посредников-агентов Российская компания приобретает у зарубежного поставщика услуги. Но…