Учет у агента на УСН принципал на ОСНО в 1С

Вопрос задал Ирина Щ.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.88/10)

«Агент , действует от имени принципала, продает его услуги связи, но выручку от клиентов получает на свой счет. Затем агент возвращает эту выручку принципалу. Принципал работает на ОСН, а агент на УСН. Агент выписывает клиентам счета с НДС, так как услуги принципала облагаются НДС. Как вести учет агенту, если он на усн, продает услуги принципала, получает выручку на свой счет, а счета выписывает клиентам с НДС?»

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Все операции, связанные с продажей товара(услуги) покупателям, включая оформление документов при продаже, в том числе и счетов-фактур, производит Агент.
    В случае продажи товара(услуги) Принципала, применяющего ОСН, Агент должен за Принципала отразить НДС покупателю.
    Поэтому в документах, выдаваемых при расчете за товар(услугу), Агенту необходимо указывать ставку и сумму НДС в отношении товара (услуги), принадлежащего Принципалу, применяющему ОСН.
    Агент и принципал на разных системах налогообложения — что с НДС?

    На сумму вознаграждения Агент применяющий УСНО, НДС не начисляет.
    Как агенту отразить реализацию услуг принципала в 1С

  2. ну агент же не от своего имени реализует услуги а от имени принципала. Агент просто выручку на счет получает.

  3. Поэтому не понятно, агент от имени принципала передает счет-фактуру покупателю (то есть принципал счет фактуру у себя в книге продаж клиенту отражает счет фактуру), агент выписывает счет, где указывает свои банковские реквизиты но указывает что по агентскому договору и продавец принципал. В счете он ставит ставку с НДС, так как услуги принципала НДС облагаются. Не будет ли проблем у агента что он счета с НДС выписывает?

  4. Агент реализует услугу по поручению Принципала. Принципал работает с НДС.
    Значит Агент оформляет документы с НДС.

    Доход Агента это только комиссия.
    Обязанность по уплате НДС лежит на Принципале (владельце услуги).

Комментарии закрыты.