Невозможность удержания НДФЛ с полученного дохода при списании займа в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Инесса П. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Работник получил займ срок возврата займа по договору 31 декабря 2018 г. пролонгация договора отсутствует работник уволился в 2022 году. В январе 2023 года займ списан надо ли организации подавать в налоговую инспекцию и бывшему работнику уведомление о невозможности удержания ндфл с полученного дохода?

Метки консультации: Займ
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Согласно пп.5 п.1 ст. 223 НК РФ:

    В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
    прекращения полностью или частично обязательства налогоплательщика по уплате задолженности в связи с признанием такой задолженности в установленном порядке безнадежной к взысканию;

    Т.е. доход возникает на дату прощения долга или признания задолженности безнадежной, т.е. в январе 2023.

    В 6-НДФЛ будет попадать, начиная с 1 кв. 2023:
    Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2

    Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат займа работником Доброе утро! Подскажите, как правильно отразить следующую ситуацию в 1С Бухгалтерия: работник вернул займ+проценты в кассу организации. Проценты хотим оставить…
  2. Учет удержания заработной платы в счет оплаты займа в 1С Добрый вечер! Работник организации он же учредитель взял беспроцентный займ в организации. Я начисляю аванс, зарплату, формирую ведомость в банк,…
  3. Отражение в учете и отчетности займов выданных Добрый день, Наша организация выдала займ другому юрлицу, повесили на счет 58.03. Но займ у нас не краткосрочный, а долгосрочный.…
  4. Как отразить переход имущества физлицу для погашения долга по договору займа в виде отступного в 1С Добрый день! Помогите отразить в 1С такую операцию. Мы на ООО купили помещение, на это помещение 50 миллионов взяли займ…

Статьи по этой теме

  1. Возможен ли отзыв из учебного отпуска из-за срочной работы? Источник: ответ Роструда на сайте Онлайнинспекция.рф Информация для: работодателей Работник заочно учится в институте, ему установлен ненормированный рабочий день. Может…
  2. Суммируется ли налоговая база по зарплатным и незарплатным доходам? Генеральный директор выдал организации займ как физлицо. ЗУП 3.1 не разделяет доход на разные базы по зарплате и процентам по…
  3. Почему в январе могут задваиваться стандартные вычеты по НДФЛ? После расчета зарплаты за январь у сотрудника в Расчетном листке (Зарплата – Отчеты по зарплате) задвоились вычеты на детей. Почему…
  4. Можно ли учесть в расходах затраты на поездку в командировку на собственном автомобиле? Директор на собственном автомобиле поехал в командировку. Представил чек на заправку. Заполнил маршрутный лист. Возможно ли принять в затраты такие…