Невозможность удержания НДФЛ с полученного дохода при списании займа в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Инесса П. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Работник получил займ срок возврата займа по договору 31 декабря 2018 г. пролонгация договора отсутствует работник уволился в 2022 году. В январе 2023 года займ списан надо ли организации подавать в налоговую инспекцию и бывшему работнику уведомление о невозможности удержания ндфл с полученного дохода?

Метки вопроса: Займ
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Согласно пп.5 п.1 ст. 223 НК РФ:

    В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
    прекращения полностью или частично обязательства налогоплательщика по уплате задолженности в связи с признанием такой задолженности в установленном порядке безнадежной к взысканию;

    Т.е. доход возникает на дату прощения долга или признания задолженности безнадежной, т.е. в январе 2023.

    В 6-НДФЛ будет попадать, начиная с 1 кв. 2023:
    Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2

    Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат займа учредителю при нарушении срока возврата Здравствуйте! У нас был договор займа с учредителем с 2017 года, в 2019 году был договор уступки прав требования, была…
  2. Удержания по займу выданному из зарплаты по графику в 1С Добрый день. Работнику выдаем процентный (6%) займ. Погашение займа и начисленных процентов будет осуществляться из зарплаты по графику погашения, согласно…
  3. Беспроцентный займ физическому лицу-не сотруднику Здравствуйте . Предприятием с системой налогообложения УСН 15% 25.12.19г. будет выдан займ физическому лицу-гражданину РФ ( не работнику предприятия) в…
  4. Операция по новации процентов по займу в новый договор займа в 1С Добрый день. Подскажите пожалуйста, у организации были займы от работника организации, он же учредитель. Тело займов вернули займодавцу. На выплату…

Статьи по этой теме

  1. Выдаете работникам беспроцентные займы? - для вас рекомендации от столичных налоговиков УФНС по г. Москве в Письме от 12.11.2019 N 13-11/276506@ напомнила, что при выдаче работникам беспроцентных займов у работодателей появляются…
  2. С 2024 года опять считаем НДФЛ с матвыгоды по займам 31 декабря 2023 года заканчивается срок освобождения от НДФЛ доходов в виде материальной выгоды, предусмотренного п. 90 ст. 217 НК…
  3. Как заполняется СЗВ-СТАЖ по договору ГПХ, заключенному на несколько месяцев с условием выплаты в последнем месяце? С работником заключен договор ГПХ на 4 месяца, приходящихся на один отчетный период (один и тот же год). Выплата производится…
  4. Минтруд ответил на вопросы о мобилизованных сотрудниках Источник: сообщение в телеграм-канале Минтруда Информация для: работодателей и работников Глава Минтруда Антон Котяков разобрал вопросы работников и работодателей, столкнувшихся…