По лизингу возникли проблемы при использовании пбу18 входящие налоговые обязательства. До 01.01.2019 пбу не применяли, а лизинг 2017 года. Справка-расчет отложенного налога на прибыль и Признание расходов по ОС , поступившим в лизинг за 2018-2019 год прилагаются.не ПОНЯТНО КАК ОПРЕДЕЛИЛАСЬ НАЛОГОВАЯ ВРЕМЕННАЯ РАЗНИЦА НА 01.01.2019 Г. По БЦМ-59 (Vin номер.1696- последняя позиция в справке-расчет отложенного налога) на начало 01.01.2019 г. НВР 5088016,72 и Volkswagen Touareg — на начало 2464578,62 ЕСЛИ ДАННЫЕ ТС ВЫКУПЛЕНЫ В 2018 и 2017 Г. соответственно! ПРАВИЛЬНО ЛИ ИХ ПОЯВЛЕНИЕ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА?
2.По ТС (первая и вторая позиция в справке-расчет ОНП)- поступление в лизинг и лизинговые обязательства обсолютно идентичны по суммам, однако ОНО на 01.01.2019 г. имеют разные входящие данные:-2849650,14 и +237377,22. Должно быть значение+237377,22 по обеим позициям. Подскажите в чем может быть проблемы. Спасибо
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Любовь.
Посмотрите обсуждение как начать применять ПБУ 18/02, если ранее его не применяли: Применение ПБУ 18
Переход на ПБУ 18/02 с нового года
С 2020 года необходимо применять ПБУ 18/02 в новой редакции. В соответствии с ней все разницы в стоимости активов и обязательств между БУ и НУ на отчетную дату порождают временные разницы. Это связано с переходом на балансовый метод учета расчетов по налогу на прибыль.
Уточните, пожалуйста, какой способ в учетной политике в 2019 г. указан:
— Ведется балансовым методом;
— Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц;
— Ведется затратным методом (методом отсрочки)
Посмотрите материал по теме: ПБУ 18/02. Переход на балансовый метод
Обязательно ли применять балансовый метод учета разниц по ПБУ 18/02 с 2020? Весь материал по ПБУ 18/02 можно посмотреть здесь; https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/poryadok-ucheta-pbu-18-02
Посмотрите обсуждение подобных вопросов здесь: ПБУ 18. Балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц. Что делать с оборотами ПР в январе?
ОНО и ОНА, ПНО и ПНА .