Добрый день!
Наша компания с 1июля 2019 перешла с УСН доходы на ОСНО.
1 вопрос) В связи с чем возникает разница между БУ и НУ, когда начисляется амортизация по нашим НМА, которые были приняты на учет до ОСНО (т.е. в БУ амортизация начисляется как обычно, а в НУ совсем нет). Эти разницы получаются должны упасть на Постоянные, но по факту 1С кидает их на Временные разницы. Подскажите это как то можно исправить?
Или нужно в этом году вовсе отключить использование ПБУ 18 и как то вручную все начислить?
Добрый день, Ирина!
С 2020 года мы применяем ПБУ 18/02 в новой редакции. В соответствии с ней все разницы в стоимости активов и обязательств между БУ и НУ на отчетную дату порождают временные разницы. Это связано с тем, что мы переходим на балансовый метод учета расчетов по налогу на прибыль. Суть его дана в статье ПБУ 18/02. Переход на балансовый метод
Нам придется перестроить наше сознание и исходить из оценки стоимости именно активов и обязательств, а не расходов. Так как большинство разниц, которые нам кажутся постоянными, на поверку являются временными. Как работает механизм мы обсуждали в этой ветке
ПБУ 18/02
Вопрос похож на Ваш. Посмотрите мой рисунок-вложение, он иллюстрирует, как будет признаваться постоянная разница в конце эксплуатации основного средства. А пока оно на балансе, будет накапливаться вычитаемая временная разница и ОНА.
У вас учет по ПБУ 18/02 ведется каким способом?
Но у меня вопрос пока по учету в 2019 году. ДО 2020 года
у нас ведется в 2019 затратным методом
Приложение
Ирина, проверьте ввод остатков на начало работы на ОСНО. У вас должно быть примерно так, как показано на рис.1
а где в 1с выйти на такую таблицу?
Я нашла гд это. В Воде остатков. Но у меня ругается программа когда я ввожу такие остатки по НМА, которые приняты к учету до 2019 года, то есть в закрытом периоде. Как то это можно обойти?
Приложение
Ирина, вам нужно внести остатки на дату перехода, т.е. на последний день периода, в котором вы применяли УСН. Главное — Помощник ввода остатков. Ни в коем случае не меняйте дату ввода остатков, если вносили их на начало работы в данной базе! (рис.1)
Приложение
Для ввода остатков по НМА необходимо встать на нужный вам счет, открыть запись. Далее:
1. Нажать кнопку Режим ввода остатков и установить флаги(рис.2)
— ввод остатков по налоговому учету
— ввод остатков по специальным регистрам
(БУ не трогаем)
2. Установить дату перехода с УСН на ОСНО
3. По кнопке Добавить вносим запись, о которой мы говорили выше (НУ, ПР)
4. Пробуем закрыть период на ОСНО. Должно получиться.
Напоминаю, что все пробы, эксперименты лучше проводить сначала в копии базы, чтобы ничего не нарушить. Когда убедитесь, что все вы сделали верно, проделайте те же действия в рабочей базе.
А где нужно уставновить дату перехода на ОСНО?
Я стаивла только при изменении учетной политики с 1 июля 2019.
Вся проблема в том, что я ввожу в начальные остатки НМА, которые были приняты очень давно до 2019 года в старых закрытых уже периодах, которые не могу открыть.
См. скрин во вложении
Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (налоговый учет) с полем Регистратор = «Ввод остатков ВМВБ-000001 от 30.06.2019 23:59:59» невозможно поместить в запрещенный период.
1С пишет вот такую ошибку после того как я хочу провести Ввод остатков на 30.06.2019 (предшествующую дату перехода с УСН на ОСНО): «Дате 01.12.2018 соответствует запрет изменения данных для пользователя «Бухгалтер 2″ по 31.12.2018 (установлена общая дата запрета)»
получается я не могу ввести остаки по НУ по НМА, которые были приняты к БУ в закрытых периодах, т.е. до 01.01.2019
Приложение
Правильно, НМА у вас в БУ уже есть, поэтому я и написала вам, что нужно установить режим ввода остатков только НУ и специальные регистры.
Я сейчас воспроизвела вашу ситуацию и внесла дополнительную запись от 30.06.2019 при том, что дата запрета у меня стоит по 31.12.2018 (рис. 3).
Проверьте еще раз режим ввода остатков.
да я так и делала. При вводе остатков отключила галку- БУ.
Ирина, не могу понять, почему программа не позволяет вам внести остатки по налоговым и специальным регистрам 30.06.2019. В моей базе нет проблем с вводом дополнительных записей по вводу остатков после даты запрета редактирования.
На рисунке, присланном Вами, я вижу, что по одному НМА вы все же ввели данные. А по второму не получается? Что пишет программа, при каком вашем действии выходит ошибка? Можете скрин прислать? Еще, если можно, пришлите, пожалуйста, рисунок Режим ввода остатков и дату запрета редактирования