Здравствуйте!
01.11.2022 ввели в эксплуатацию ОС, амортизация со следующего месяца, СПИ 61 мес.
30.08.2023 провели модернизацию и поменяли ошибочно в этом документе СПИ на 52мес., соответственно расходы завышены и в БУ и в НУ. К уточненке мы готовы, 2024 всё равно пересдавать. Применяем ПБУ 18 и есть временные разницы, т.к. после модернизации, амортизация начисляется по разному в БУ и НУ.
Как поправить, какие документы создать и операции, что бы это правильно отразилось в 1С Корп.
На копии предварительно попробовала, изменила сразу в документе и перезакрыла базу. Теперь понимаю как должно быть, но проводками так не получается.
Все комментарии (16)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, подобное обсуждение
Ошибка в СПИ при модернизации ОС в 1С
В примере осуждали исправление в БУ. Но НУ аналогоично.
Давайте начнем с этого, далее пойдем по вопросам, которые возникнут в процессе.
Здравствуйте!
Завожу документ изменение СПИ с января 2025г., а пересчитывается в БУ с декабря. Поэтому не понимаю, как правильно сделать сторнировочную операцию и ВР встает неверно.
Пробовала документом «изменение элементов амортизации» с пересчетом с начала 2024 года, тоже неверно встает, т.к. ошибка с сентября 2023года.
Все разрозненные обзоры ошибок я посмотрела, но как собрать всё вместе и откорректировать БУ, НУ, ВР за 2023г и 2024г и что бы СПИ с января 2025 встал правильно не могу понять.
В программе для того, чтобы изменения были с января 2025, изменения нужно внести декабрем 2024.
Если вносите изменения январем 2025, тогда начисление амортизации за январь нужно оформить документом Операции, введенные вручную. И при исправлении СПИ учесть январь 2025.
ВР в документе указываете вручную, тк весь документ заполняете вручную.
Чтобы значит неверно встает, не верная сумма в строке ВР или что?
Вы в копии базы уже сделали верный пример, перепровели документы с момента Модернизации ОС.
Теперь можно создать еще одну копию базы и попробовать сначала в ней все исправить.
1. Во второй копии базы датой 01.01.25 создаете документ Операции введенные вручную, сторнируете амортизацию ОС. Сумму считаете с момента модернизации по декабрь 2024. Сумму смотрим по ОСВ 02.01.
2. В этом же документе второй строкой начисляете амортизацию за этот же период, но уже верную. Сумму берете из копии базы с верным расчетов, так же по ОСВ 02.01.
Если документ 01.01.25, значит надо посчитать еще тут амортизацию за январь 2025.
3. Далее датой 01.01.2025 оформляем документ Изменение параметров амортизации: ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение элементов амортизации ОС. Укажите ОС и СПИ (за минусом уже начисленной амортизации, в т.ч. за январь 2025).
4. В этот же момент можете сформировать ОСВ по счету 02.01 в двух копиях баз и сверить данные в БУ и НУ, а так же ВР.
5. Далее закрываете февраль 2025 в двух копиях баз и еще раз сравниваете ОСВ по счету 02.01. Если все верно. Повторяете все в основной базе.
«Чтобы значит неверно встает, не верная сумма в строке ВР или что?» — приложенном файле (второе обращение) видно, что изменения амортизации внесены в документе с января 2025, почему меняется сумма в декабре?
Сложность в том, что амортизация по разному начисляется в БУ и НУ и ещё за два периода 2023 и 2024г. и исправления мне нужно внести 31.12.2024
В приложенном файле бух.справка-верно?
Если операция январем 2025, то она ни как не должна влиять на 2024.
Можете в программе установить дату запрета редактирования и провести изменения январем.
Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти, как установить
То что амортизации в БУ и НУ разная — это нормально, потому что расчет отличается.
Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С
Порядок амортизации основных средств в налоговом учете в 1С
Все таки изменения вносите 31.12.24 или январем 2025?
Проводки при корректировке амортизации, либо:
— Д счет затрат К 02.01 — сумма с минусом, если надо отсторнировать лишнюю амортизацию
либо обратная проводка:
— Д 02.01 К счет затрат — сумма с плюсом.
У вас еще обратила внимание на вторую проводку в документе. Она верная у вас? Счет 90.02.1 специально был выбран. Плюс в комментарии — амортизация за 2027. Это верно?
2027- это опечатка)
Правильно понимаю, что при проведении документа «Изменение элементов амортизации» от 31.12.2024 «Действует с января 2025» амортизация меняется уже в декабре?
Возможно, в настройках учетной политики стоит настройка «Главное — Учетная политика — Начисление амортизации — с даты принятия к учету».
Пересчет амортизации ОС с начала года при изменении срока полезного использования ОС в 1С КОРП
Если данная настройка не отмечена, то это выглядит как ошибка.
По операции, введенной вручную, проводки неверные.
Когда вносим изменения в амортизацию в БУ и НУ, то операции в БУ проводим в текущем периоде, 2025 году, так как бухгалтерскую отчетность уже сдали.
Операции в НУ проводим от 31.12.2024:
2023 год — через счет учета 91 «Исправительные записи прошлых лет»;
2024 год — через счета затрат 20 (26).
Здравствуйте!
Получается заполняю документ «Изменение элементов амортизации ОС» 31.12.2024, действует с 01.01.2025, а меняется регламентированной операцией с декабря 2024г.
Как поправить декабрь для НУ, а БУ не затрагивался в декабре?
Верно, амортизация меняется с декабря, скорее всего, стоит настройка, что начисление амортизации с месяца изменения.
В этом случае предлагаю провести документ «Изменение элементов амортизации» в январе 2025 г.
Амортизация в БУ и НУ будет изменена с января.
2024 и 2023 исправить только документом «Операция, введенная вручную» от 31.12.2024, и проводки только в НУ.
Операцию по исправлению амортизации в БУ сделать в 2025 г. Привела пример операций в комментарии.
Так мы исправим только НУ в 2024 г., и можно будет автоматически сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
В настройках Учетной политики стоит: начислять со следующего месяца.
НУ декабря не затрагивает, только БУ.
Может какие-то ещё регистры проверить?
Протестировала исправления в своей базе, корректировок документ в декабре не дает.
Может быть нарушена последовательность проведения документов.
В копии базы распроведите все документы корректировки, лучше пометить их все на удаление.
Перепроведите декабрь 2024 и сверьте данные с основной базой, все суммы должны вернуться на место.
Потом сделайте документ «Изменение элементов амортизации» и все документы Операция, введенные вручную повторно.
Перепроводить декабрь полностью больше не нужно, только реформация баланса и начисление налогов на ЕНС.
В «Закрытии месяца» — строка «Перепроведение документов» — отметить «Перепроведение документов не требуется».
Здравствуйте!
Сами нашли проблему, в ваших разборах: Неверное начисление амортизации при введении двух документов Изменение элементов амортизации ОС в декабре Разовое событие и Накопление информации за год в 1С КОРП
Отлично, что удалось найти причину.
Действительно, если было введено два документа «Изменение элементов амортизации» с разными причинами изменений, то программа отработает как в вашем случае.
Данный вариант не рассматривали, так как изначально говорили про исправление ошибки и одном документе «Изменение элементов амортизации».
Здравствуйте!
Если не использовать документ «Изменение элементов амортизации»., какие ещё есть варианты изменить СПИ и поправить излишне начисленную амортизацию в НУ и БУ?
Нам нужно два варианта рассмотреть: за весь 2024год и с 2025года
Документ «Изменение элементов амортизации» специально создан для изменения СПИ в программе.
Если его не использовать, то придется вручную вносить документ «Операция, введенная вручную» и все регистры, как в документе «Изменения элементов амортизации».
Данный вариант исправления может привести к дополнительным ошибкам, и удобнее использовать специальный документ.