Добрый день! Столкнулись с проблемой при переходе на ФСБУ 6. Переход делали пошагово, посмотрев семинар «Перспективный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, существенные по стоимости» Ольги Шерст.
Ситуация: компания купила автомобиль в сентябре 2019 года стоимостью 1,1 млн.руб. По состоянию на 01.01.2022 пересмотрели СПИ – увеличили на 24 месяца и определили ликвидационную стоимость – 2 млн.руб.
1. Ввели документ «Изменение элементов амортизации» — результат во вложении 1
2. Сделали «Переход на ФСБУ 6» – результат во вложении и провели закрытие месяца за декабрь 2021 г. (у на ОСНО, применяем ПБУ 18, сформировались разницы).
3. Провела закрытие месяца январь 2022 г. – результат во вложении.
Подскажите, пожалуйста, что сделала не так? Почему-то 31.12.21 восстановилась вся амортизация. А в январе 2022 года амортизация в бухгалтерском учете не начисляется совсем.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика (История изменений, если вопрос не за текущий год). Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
__
Приложите скрин «О программе».
В программу внесены изменения, переход необходимо проводить в программе релиза не ниже 3.0.109.
Дополнили алгоритм в части ПБУ 18/02.
После обновления 1С надо выполнить переход на ФСБУ 6 еще раз и проверить результат.
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом:
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости полностью самортизированные
.
С релизом, как я понимаю, все в порядке. Алгоритм не нарушала.
Спасибо за скрин.
Переход был выполнен после обновления?
Да, конечно.
При альтернативном переходе на ФСБУ 6 производится корректировка балансовой стоимости ОС на 31.12.2021.
Корректировка не затрагивает первоначальную стоимость ОС, изменяется только общая сумма накопленной амортизации. В бухучете она отражается единовременно на 31.12.2021 в межотчетный период за счет нераспределенной прибыли (п. 49 ФСБУ 6/2020).
При корректировке балансовой стоимости самортизированных ОС произойдет ее увеличение:
-Дт 02.01 Кт 84.01.
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости полностью самортизированные
В некоторых случаях, даже имея право на перспективный переход, советуем переходить на ФСБУ 6 альтернативно. Например, если в учете присутствуют ОС, по которым необходимо пересмотреть элементы амортизации:
-способ начисления;
-СПИ;
-ликвидационную стоимость.
Перспективный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, существенные по стоимости
По поводу временных разницы, ошибка была устранена разработчика. Попробуйте обновить программу еще раз и выполните Переход.
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
.
Светлана, добрый день!
Начисление амортизации появилось в январе?
Ошибка по временным разницам исчезла?
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.