Войти в кабинетДобрый день!
Прошу подсказать как правильно заводить документы по длительным переходящим договорам лизинга и аренды в соответствии с ФСБУ25/2018, для корректного формирования проводок в операции закрытии месяца Корректировка отложенного налога по ПБУ18. в УП выбран балансовый метод с ПР и ВР.
Последовательность операций 31.12.2021
Поступление в лизинг
Поступление в аренду
Закрытие месяца ФСБУ 25/2018
Закрытие месяца Корректировка отложенного налога по ПБУ18
Вопрос по справке-расчету отложенного налога на прибыль по этим операциям. Как правильно заполнять документ поступление в лизинг и поступление в аренду по БУ, НУ. ВР, чтобы корректно сформировались проводки по ПБУ18? Должна ли формироваться ВВР по арендным платежам в НУ?
Документы прилагаются.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Проблем с учетом не наблюдаем, если переход на ФСБУ 6, 25 выполнен по такому алгоритму и на актуальном релизе 3.0.109 и выше
Сверьтесь, пожалуйста, все ли так делали
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
На более ранних релизах не вся автоматизация была в целях ПБУ 18.
—
Приложите скрин О программе. Нужен именно скрин.
И еще Главное — План счетов — 76.07.1 и карточку этого счета, чтобы была видна аналитика и настройки внутри.
Доброе утро!
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18 — просмотрели, все сделали так.
Спасибо за уточнение. Работаем с вашими материалами.
—
Счет 76.07.1 в типовом рабочем Плане счетов 1С не имеет настройки НУ, т.е. это только бухгалтерский счет.
Подскажите, пожалуйста, не меняли ли сами План счетов в конфигураторе?
у нас по сч.76.07.1 стоит настройка в НУ, меняли или нет конфигуратор не могу сказать…
Добрый день, Юлия!
«Как правильно заполнять документ поступление в лизинг и поступление в аренду по БУ, НУ. ВР, чтобы корректно сформировались проводки по ПБУ18?»
Уточните, пожалуйста, какие сложности по эому документу возникают? При формировании документов Поступление в лизинг и Поступление в аренду автоматически формируются проводки, которые обеспечивают корректное признание ОНА по обязательству по аренде и ОНО по ППА. Ресурсы НУ, ВР в режиме заполнения документа не настраиваются.
Однако, по вашим скринам видно, что счет 76.07.1 имеет нестандартную настройку — признак НУ.
В пользовательском режиме в 1С Бухгалтерия нельзя добавить вручную Вид учета по счету НУ. Видимо, у вас доработанная конфигурация, так как показатель НУ стоит. Обратитесь, пожалуйста, к программисту, который поддерживает базу 1С. В типовой 1С БП показателя НУ нет для счета 76.07.1 .
Проверила признание и погашение ОНА при балансовом методе ПБУ 18 с ПР и ВР — ошибок нет. Вопросы по доработанным конфигурациям надо решать со своим программистом 1С т.к. могут возникать ошибки. Нештатное поведение программы можно понять только зная историю изменений и с доступом к базе 1С.
«Должна ли формироваться ВВР по арендным платежам в НУ?»
После начисления арендных платежей (документ Услуги аренды (лизинга)) ВВР уменьшается. Таким образом, при проведении РО Расчет отложенного налога по ПБУ 18 происходит погашение ОНА по арендному обязательству.