Прибыль пени по налогу при ПБУ 18/02

Здравствуйте ! Вопрос :Как отразить в программе начисление налога на прибыль и пени по налоговым обязательствам тем, кто не применяет ПБУ 18/02 ? Делали в программе проводки Дт -99.02.1 Кт 68.04.1 -начислен авансовый платеж (Прибыль) и-99.02.1 Кт 68.04.1 -начислены пени , но при Экспресс проверке , показывается нарушение в учете ,
ссылкой на то что мы не имеем права использовать данные счета , если не применяем ПБУ 18/02 (Нестандартный порядок использования счета 99.02.1)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Лариса, здравствуйте!

    Пени по налогу на прибыль начисляются в 1С БП 3.0 так:

    Д 99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции К 68.04.1 в разрезе бюджетов. И 2е субконто в проводке, например, так — Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) или так Пени: доначислено / уплачено (по акту проверки). Смотря, какая у вас ситуация.

    Налог на прибыль за прошлые годы начисляется аналогично.

    Д 99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции К 68.04.1 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)
    Федеральный бюджет

    Д 99.01.1 Причитающиеся налоговые санкции К 68.04.1 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)
    Региональный бюджет

    Также может быть аналитика — Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки), если требуется.

Комментарии закрыты