Налог на прибыль с применением инвестиционного вычета.

Вопрос задал Альбина Ш.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я отображаю ИНВ проводкой Дт 68.04.1 Кт 99.01.1 на сумму ИНВ согласно декларации по налогу на прибыль стр. 268, 268 Листа 02 за каждый отчетный период? У меня не сходятся сальдо в ОСВ по сч.68.04.1 со справкой-расчет по налогу на прибыль. Сумму ИНВ ежеквартально изменяется, т.к. приобретаем ОС. Организация применяет ПБУ 18/02. В справке-расчет налог на прибыль за текущий год должен совпадать с суммой, отраженной по стр.270,271 Лист 02 декларации по налогу на прибыль?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  2. Меня интересует инвестиционный вычет. Я просто написала, что применяем ПБУ 18/02, может ли он как то влиять на расхождения ОСВ по сч.68.04, справки-расчет и декларации по НП. Если в операции в ручную за каждый отчетный период отражать инвест.вычет согласно декларации по НП, то сумма налога на прибыль за текущий период не совпадает с декларацией. Чтобы сошлась сумма в справе-расчет с декларацией НП стр.280+281 Лист 02 пришлось указать сумму ИНВ с минусом (по факту ИНВ за 9 мес. составил 22532301,00). Я уже запуталась с этими документами, что с чем должно сойтись. Все хорошо только за 1кв.

  3. Приложение  INV.pdf

    Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, ИНВ вычет принимаете в соответствии со схемой ниже?

    В программе 1С:Бухгалтерия ПРОФ не автоматизирован расчет ИНВ. Все операции оформляете документом Операция, введенная в ручную (вы оформляете, из скрина видно):

    Дт 68.04 Кт 99 Отражен ИНВ
    Остаток ИНВ отслеживайте вне программы 1С.

    При применении ИНВ ПНР не возникает, возникает ОНО. Для того, чтобы ОНО рассчитывались автоматически, в документе Принятие к учету ОС на вкладке Налоговый учет укажите: Стоимость не включается в расходы. Откорректируйте проводки: используя ручную корректировку, обнулите стоимость ОС в налоговом учете. Смотрите прикрепленный файл.

    1

    1. Я так и делаю. У меня вопрос что с чем должно сойтись в программе: сальдо конечное по сч.68.04.1, справка-расчет и декларация по НП? Файлы выше я прикрепила.

  4. В перечисленных вами отчётах должны сойтись все показатели по налогу на прибыль рассчитанному, допускается только расхождение на округления.

    С помощью каких отчётов можно проверить правильность расчёта налога на прибыль, смотрите, пожалуйста, в нашем материале
    Каким отчетом проверить налог на прибыль в 1С? .

    1. Все суммы исчисленного налога в отчетах сходятся. Подскажите, пожалуйста, какой проводкой верно отражать сумму ИНВ? Я отражаю Дт 68.04.1 Кт 99.01.1 или нужно отражать Дт 68.04.1 Кт 99.02.Т?
      У меня расхождения в сальдо конечном по сч. 68.04.1 и декларация по НП (сумма налога к доплате или уменьшению) стр.270, 271 или стр.280, 281 из-за ИНВ.

  5. Проводка у вас верная Дт 68.04.1 Кт 99.01.1, единственное, почему вы отражаете её с минусом. По сути у вас обратная проводка от регламентной операции, потому и попросила скрин. В регламентной операции у вас Дт 99 Кт 68.04.1 — отражено начисление налога, здесь же вы его уменьшаете на ИНВ.

    1. С минусом, потому что не сходилась сумма в Закрытие месяца — Справка-расчет налога на прибыль. Сумма исчисленного налога сошлась. ИНВ сложно отражать в 1с, т.к. программа для этого не предусмотрена. Спасибо за помощь. Вопрос закрываю.

Комментарии закрыты.