Уменьшить налог на прибыль на сумму торгового сбора

Вопрос задал Елена Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.80/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.149.28
Подскажите пожалуйста как уменьшить налог на прибыль счет 68.04.1 на сумму торгового сбора. Торговый сбор закрывается на счет 99. 01.1.
ОСВ по счету 68.04.1 не сходится с декларацией по налогу на прибыль. В декларации уменьшаем налог на прибыль на сумму уплаченного торгового сбора, а какую проводку сделать уменьшив задолженность по счету 68.04.1
Спасибо!

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Надо посмотреть в Закрытии месяца рег. операцию Расчет налога на прибыль, какая там картина.

    Приложите скрин проводок, пожалуйста.

    Некоторые изменения есть с переходном на ЕНС, но общий принцип остался такой же

    Начисление и уплата торгового сбора в 1С

  2. Добрый день! Я не могу понять, если счет 68.13 закрылся на счет 99.01.1 и оплачен, сальдо по счету 68.13 нет, в то же время налог на прибыль счет 68.04.1 на сумму торгового сбора не уменьшается, оборотка по сч. 68.04.1 не сходится с декларацией по прибыли.

  3. Приложение

    Пришлите пожалуйста скрин регламентной операции в Закрытии месяца — документ «Расчет налога на прибыль» — обороты по ДтКт.
    Проводки в документе должны быть похожи на скрин во вложении.

  4. C 01.01.2024 такие проводки как вы описали у нас формируются, но до 01.01.2024 проводка формировались вручную Д 99.01.1 К 68.13
    Д 68.13 К 51
    Я понимаю, что проводки формировались не верно и дебет счета не уменьшался на сумму торгового сбора. На финансовый результат это не повлияло, только кредит счета 68.04.1 больше на сумму торгового взноса за 2023г Как можно исправить данную ошибку?

  5. Не уменьшался дебет счета 68.04.1

  6. Ошибка в данном случае не привела к занижению налога.
    Исправление ошибки прошлого года в 1С вносятся в НУ в текущем периоде (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК).

    Так же можно внести изменения 31.12.2023г.(нужно будет открыть период) и подать Уточненную декларацию по Налогу на прибыль.
    Нужно еще посмотреть какая сумма торгового сбора и налога в РБ, возможно лучше сделать уменьшение в 2023г и сдать уточненку.
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Проводки по уменьшению налога на прибыль на торговый сбор, будут выглядеть как в регламентной операции при закрытии месяца — Расчет налога на Прибыль.
    Операции вносим через документ Операция, введенная в ручную.

  7. Добрый день!
    на финансовый результат наша ошибка не повлияла, зачем сдавать уточненную декларацию? Мы не уменьшили по дебету счет 68.04.1, но декларацию заполняли правильно и уменьшали авансовые платежи по прибыли на сумму оплаченного торгового сбора.
    Проводка Д99.01.1 К 68.13 может быть?

  8. Приложение

    Правильно поняла, что декларацию исправили вручную.

    Для того что бы правильно уменьшить счет 68.04.1 в учете на сумму торгового сбора.
    Нужно убрать сумму торгового сбора со счетов — 44,90,99 (скрин).
    Дополнительно программ сформирует правильно начисление на ЕНС.

    Сейчас получается вы уменьшили и счета затрат, а так же вручную уменьшили 68.04.1.
    Что бы правильно исправить уменьшение торгового сбора, нужно отразить все операции(скрин).

  9. у нас не была сумма торгового сбора на счетах 44,90 Мы пока ничего не исправляли. У нас проводки
    Д 99.01.1 К 68.13 119200,00 и Д 68.13 К 51-119200,00 в декларации Лист 02 стр.265 сумма 119200,00 стр 266-89415, стр. 267-29805.00

  10. Начисление ЕНС сформировалось таким образом ( см. файл) Все налоги сформировались верно, кроме 68.04.1

  11. В данном случае нужно исправить только операции по ЕНС.

    Операции по ЕНС — Дт 68.04.1 РБ — Кт 68.90 — красным (-100 руб.) Начислен налог на ЕНС 2023г.
    Операции по ЕНС в 2023 году в 1С

    Если делаем корректировки в 2024г.
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

  12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.