Добрый день.
Подскажите пожалуйста, при сверке ЕНС обнаружили, что за 2022 год в 1С неверно отражено начисление торгового сбора. В 2022 году у нас был убыток, поэтому торговый сбор относился полностью по БУ на 44 счёт.
Налоговая списывала с нас большую сумму (разница составляет 39 890 руб.). Торговый объект закрылся в 2023 году, торговый сбор больше не платим, но в 2024 году у нас прибыль. Как отразить текущей датой начисление по БУ торгового сбора за 2022 год в сумме 39 890, чтобы он не уменьшил в дальнейшем налог на прибыль?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если ошибка для вас несущественная или имеете право на упрощенный бухучет, то вносите исправления в текущем периоде в корреспонденции со счетом 91.02
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Документ Операция, введенная вручную:
Дт 91.02 Кт 68.13
В настройках элемента справочника Прочие доходы и расходы флажок Принимается к налоговому учету не устанавливаете.
Перенос начисленного торгового сбора в программе отразится автоматически в рег.операции Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца, но по ближайшему сроку уплаты.
Например, вносите доначисление текущим периодом, начисление на ЕНС: Дт 68.13 Кт 68.90 — будет создано в закрытии Июня 2024г. по сроку уплаты 29.07.2024г.
Можно будет в рег.операции дату исправить вручную, но помните, что ручное редактирование проводок «замораживает» их и при дальнейшем перепроведении их не изменяет.
Светлана, спасибо большое!