Пени по налогу на прибыль в отчете о финансовых результатах в 1С

1. Здравствуйте!

   В 2023 году начисление пени в 1С отражается через документ Операция по ЕНС, проводкой Дт 91.02 Кт 68.90 на дату выставления в ЛК ФНС.

   Отражается в ОФР по строке 2350 Прочие расходы.

   Материал по отражению корректировок и начисления пени в 2023 году:
   Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
   Операции по ЕНС в 1С в 2023 году
   .

2. Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С?
   Эта статья не актуальна?
   Пени по налогу на прибыль я писала.

   Это самостоятельно начисленные и уплаченные пени. В 2023г можно было платить отдельными платежами не на КБК ЕНС.
   Я спросила, правильно ли, что в Отчете о Прибылях и Убытках начисленные пени по налогу на прибыль Дебет 99.01.1 и Кредит 68.04.1 отражаются в строке 2460 Прочее?

3. Спасибо за уточнение.

   Так как платили отдельными платежами и можете идентифицировать, что данные пени именно по налогу на прибыль, то проводка Дт 99.01 Кт 68.04 — верная.
   При таком начислении пени отражаются по строке 2460 Отчета о финансовых результатах (п. 83 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, Инструкция по применению Плана счетов)

   Дополнительно по теме:
   Начисление пени по налогам с 2023 в 1С
   .

   1

Комментарии закрыты.