Начисление пени по налогам с 2023 в 1С

Вопрос задал Юлия Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте! Начисляем пени в связи с просрочкой уплаты налогов.
Дт 99.01 Кт 68 – стр. 2460 «Прочее».
В связи с переходом на ЕНС по какому субсчету счета 68 проводить начисление и каким документом — Операцией или Операцией по ЕНС?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Абсолютно верно понимаете — санкции проводятся Операцией по ЕНС.
    Операции по ЕНС в 1С
    Искать в Операции — Операции по счету — Операция.

    Налоговые санкции учитываются (Приложение к Письму Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875):
    • штрафы и пени по налогу на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичные платежи) — на счете 99 «Прибыли и убытки»;
    • штрафы и пени кроме налога на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичных платежей) — на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

    С переходом на ЕНП пени начисляются на отрицательный остаток ЕНС, и не всегда возможно определить, к какому налогу (взносу) они относятся.

    Возможны следующие варианты начисления налоговых санкций:

    • Дт 91.02 — штрафы и пени:
      • исключая налог на прибыль, если его можно идентифицировать;
      • любые, когда невозможно идентифицировать, по какому налогу они начислены;
    • Дт 99.01 — штрафы и пени по налогу на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичным платежам), когда возможно идентифицировать, по какому налогу они начислены.

    В 1С применяйте документ Операция по единому налоговому счету с видом Пени, штрафы (начисление).

    10

  2. Спасибо за ответ. Все понятно.

    2

Комментарии закрыты.