Покупка электронных услуг из Армении

Индивидуальную консультацию запросил Анастасия М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день! Мы планируем покупать неисключительное право пользования платформой от юридического лица Армении, я так понимаю это электронная услуга, место реализации признается РФ, так? Значит мы налоговые агенты по НДС? Мы должны платить только НДС или и налог на прибыль? Организация на УСН с 5 % НДС, что мы должны настроить в 1С Бухгалтерии, чтобы правильно отразить НДС как налоговый агент.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    В первую очередь всегда определяем место реализации услуги согласно условий договора.
    Можно воспользоваться нашим материалом.
    Определение места реализации услуг иностранцами
    Предоставление пользование программным продуктом на сервере у иностранца – это электронные услуги?

    Если попадаем под исключение пп. 4 п. 1 ст. 148 НК (контрагент из дальнего зарубежья), то являемся налоговыми агентами.

    Алгоритм по учету налогового агента и настройки подробно описаны в наших материалах.
    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
    Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С

    НДС налогового агента исчисляется по общей ставке 20%.
    Когда упрощенцы, применяющие спецставки НДС, могут выставлять СФ с общей ставкой?
    Принять НДС к вычету на УСН со ставкой НДС 5% нельзя.

    По сделкам с иностранным контрагентом с 2024 г. заполняем Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям.
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

Добавить комментарий