Здравствуйте! Контракт, отгрузка и оплата в евро. Торг12 (для ИФНС для подтверждения 0 ставки в рублях). Был (15.02.2022г и 07.02.2022) аванс 100% по курсу 86,8451 * 13186,67евро и 518,8*87,1163=1 190 252,91руб. Отгрузка 17.02.2022. Когда я формирую в 1с БУХ подтверждение 0 ставки НДС 0, то в таблице стоит сумма накладной 1 169 158,82 (по курсу на 17.02.22). То есть в налоговую на бумажном носителе я подтверждаю сумму 1 190 252,91, а в 1С сумма 1 169 158,82. Ошибка в программе?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В БУ, НУ и в НДС разные правила пересчета. Она не совпадают между собой.
Смотря, какой экспорт — сырьевой, несырьевой, в ЕАЭС, в дальнее зарубежье, посмотрите, пожалуйста, материал. Там дана информация о порядке расчета налоговой базы НДС
Экспорт в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово — реализация в дальнее зарубежье несырьевых товаров
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней
В НУ с 2022 есть такой нюанс, это только налога на прибыль касается
Учет курсовых разниц в НУ в 2022
.
То есть программа у меня рассчитала правильно? Я просмотрела материалы, но все равно не ясно.
Налоговая база по НДС в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату реализации (п. 3 ст. 153 НК РФ), курс на дату аванса не учитывается. Поэтому выручка в БУ и НУ может отличаться от налоговой базы по НДС.
При пересчете выручки из валюты в рубли для:
-БУ и НУ применяется курс ЦБ РФ на дату аванса и на дату реализации (п. 9 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ);
-расчета налоговой базы по НДС используется только курс ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ).
БУ и НУ, соответственно, с учетом аванса пересчитываются.
Насколько по суммам вижу, именно это вы и наблюдаете в 1С.
Спасибо огромное!!!