Переход с УСН на ОСНО с 4 квартала: отрицательное сальдо на 31.12 по 60 счету в НУ

Вопрос задал Екатерина К.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.74/10)

Добрый день!

1С фреш Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.114.23)
С 4 квартала 2021 года произошел переход с УСН на ОСНО, в связи с утерей права применения УСН. ПБУ 18/02 не применяем.

Была произведена проверка в базе, групповое перепроведение документов с 01.01.2021 — 30.09.2021 затем внесены остатки в НУ по 41 счету (по всем товарам оплаченным и не оплаченным поставщикам)
После закрыли период до 30.09.2021.
Затем были внесены изменения в УП и настройки по налогам. С 01.10.2021 применение ОСНО.
На 01.10.2021 были внесены остатки в НУ по счетам: 01, 60, 62, 68, 69, 76.

На 31.12.2021 по 60 счету висит остаток по НУ по нескольким контрагентам.

Например:
На 30.09.2021 был долг поставщику в сумме 245 425 руб., из них:
на сумму 196 335 руб. — не отгруженного товара;
на сумму 49 090 руб. — отгруженного товара.
В 4 квартале долг поставщику был полностью погашен.
На 31.12.2021 имеется отрицательное сальдо в НУ.
Не могу понять почему, может что-то не верно сделала.
Такая же ситуация с другими контрагентами, даже с теми по которым были долги за товар, который на УСН не отгружен. (остатки в НУ вводились по товару.)
Обратила внимание, что если в платежном поручении внести ручную корректировку по НУ, то минусовое сальдо уходит. Но верно ли так делать? Хочу разобраться с причиной, а не просто убрать цифры.

И еще момент, с июня этого перешли на Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.114.23), правки буду вносить уже в этой версии.

Обсуждение (4)

  1. Добрый день! «На 01.10.2021 были внесены остатки в НУ» — судя по ОСВ по счету 60 с отбором по контрагенту остатки в НУ внесены не были (на начало периода поле НУ пустое, заполнены только данные БУ).
    Вводили, используя Помощник ввода остатков? Приложите скрин как заполнен документ (+ движения по нему).
    Проверьте, возможно, при вводе остатков что-то пропустили, не заполнили или заполнили некорректно аналитику.
    Дополнительно по теме:
    Принудительный переход с УСН на ОСНО
    Добровольный переход на ОСНО с 01.01.2022
    Затраты при переходе с УСН на ОСНО
    Ввод остатков в НУ при переходе с УСН на ОСНО
    .

    1. Добрый день, Екатерина! Ввод остатков по кредиторской задолженности должен быть на последний день применения УСН, т.е. не на 01.10.21, а на 30.09.21. После ввода, в ОСВ на 01.10.21 на начало периода сальдо кредитовое по сч. 60 должно быть и в БУ, и в НУ. Документ Операция оформляется на 01.10, здесь по датам верно.
      Если будете править, сначала обязательно попробуйте на копии базы.

      1. Оксана, поняла Вас с датами. Получается мне просто изменить дату нужно по вводу остатков или нужно заново перепроводить период УСН с 01.01.-30.09.21 после ввода оставтков. Затем вносить изменения в УК, налоги и с 01.10.21 ставить применение ОСНО?

        Я пока сделала на копии базы просто с изменением даты.
        И я кажется поняла ошибку свою. Подскажите, мы же остатки вносим по НУ на 30.09.2021 по всей кредиторской задолженности независимо от того отгружен товар в период УСН или же в период ОСНО?
        Просто я вносила только кредиторскую задолженность тем контрагентам, чей товар мы отгрузили в период УСН, но долг им не закрыли и будем оплачивать в период применения ОСНО.

Добавить комментарий