Войти в кабинетЗдравствуйте, очень прошу помочь! ООО сельхозтоваропроизв-ль с 01.01.2022 с ЕСХН добровольно перешло на ОСНО. Учет вели в 1С 8.3 как при режиме доход минус расходы. Прошу объяснить как в 1с настроить учет при переходе на ОСНО, и пошагово разъяснить как сделать перенос остатков.
я закрыла год, сдала отчетность. с 01.01.2022 установила режим ОСНО, учетную политику с 01.01.22. через помощника ввода остатков сформировала остатки на 31.12.21. потом проваливаюсь в каждый счет, заполняю там все на 31.12.21, выбираю режим ввода остатков — по налоговому учету, остальный две галочки убираю. только начала, остановилась на ОС. но боюсь что что-то не так делаю, я ведь закрыла декабрь и поставила запрет, опыта не хватает.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
и еще не пойму, через помощника все остатки по счетам отобразились, 01.01, 10.03.01, 10.05, 10.21.1, 10.21.2, 20.01, 51, 60.01, 60.02, 67.03, 67.04, 68, 69, 70, 71, 76.09, 80.09, 84.01, 84.02,
остатки по каким счетам мне вводить? не пойму
Приложите скрин О программе, пожалуйста.
Здравствуйте, Ольга!
Перед переходом на ОСНО обязательно сделайте копию базы данных
При переходе с УСН на ОСНО с сначала необходимо сделать закрытие месяцев до даты перехода на ОСНО по декабрь 2021 г. После этого изменить учетную политику и ввести начальные остатки по НУ. Вводить остатки по НУ на 31.12.2021. Раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков. Далее, например, счет 90.01.1 и двойной щелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету.
Доходы от реализации на УСН, оплата которой будет производится на ОСНО учитываете на дату перехода на ОСН (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ) — на 01.01.2022. По счета 70, 69 остатки вводятся на 31.12.2021. Ввод остатков по специальным регистрам только для счета 19.
На дату перехода на ОСНО необходимо определить остаточную стоимость ОС в НУ: первоначальная стоимость минус расходы, списанные в период применения УСН (под. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ, письмо Минфина от 15.03.2011 № 03-11-06/2/34)). После перехода на ОСНО, остаточная стоимость погашается через амортизацию. Нормы амортизации в НУ, определяется в процентах как единица, деленная на срок полезного использования (ст. 259.1 НК РФ). Суммы амортизации в бухгалтерском и налоговом учете не совпадут.
Если в период применения УСН был получен аванс, а реализация на ОСНО, то выручка от реализации этих товаров (работ, услуг) в налоговую базу по налогу на прибыль не включается (письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8). Следовательно, проводка сделана верно. На дату реализации необходимо начислить НДС.
При переходе с УСН на ОСНО при закрытии первого месяца применения ОСНО (у вас октябрь) необходимо поставить флажок Провести с Октября 2019 Посмотрите материал: Ручной перенос границы последовательности при закрытии месяца
Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
Материал по теме: Добровольный переход с УСН на ОСНО .
Спасибо, извините, но нужны подробности: из трех режимов выбрала один-по налоговому учету, остальные 2 галочки сняла…
остатки на 20.01 счете: незавершенка, как их правильно внести?
и не пойму, по всем счетам вносить остатки? у меня по вот таки счетам остатки: 01.01, 10.03.01, 10.05, 10.21.1, 10.21.2, 20.01, 51, 60.01, 60.02, 67.03, 67.04, 68, 69, 70, 71, 76.09, 80.09, 84.01, 84.02,
по 62 остатков нет ни Дт, ни Кт
Здравствуйте, Ольга!
Переход с УСН на ОСНО трудоемкий процесс. Лучше привлечь программиста.
В рамках консультации можно дать только общие рекомендации.
Необходимо вводить остатки, только по счетам, по которым ведется налоговый учет. Только в налоговом учете и специальным регистрам. То есть должен быть снят только флажок — Ввод остатков по бухгалтерскому учету.
Остатки по НУ вводятся с помощью Помощник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков. Далее выбираете счет, например 62 и двойной щелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСН
1. Оплата, полученная при ОСНО, за реализацию при УСН включается в доходы (под. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ) на дату перехода на ОСНО — 31.12.2021 г.
Дт 62.01 Кт 91.01 сумма только в НУ
Вид статьи — Прибыль (убыток) прошлых лет — Принимается к налоговому учету.
Аналогично оплата поставщикам за товар полученный при УСН, но не оплаченный при УСН учитывается в расходах
Дт 91.02 Кт 60.01
Документ Операция, введенная вручную.
2. Если в период применения УСН был получен аванс, а реализация на ОСНО, то выручка от реализации этих товаров (работ, услуг) в налоговую базу по налогу на прибыль не включается (письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8). На дату реализации необходимо начислить НДС.
3. Финансисты дают разъяснения, что остаточная стоимость по ОС на дату перехода на ОСНО не рассчитывается (Письмо Минфина России от 11.03.2016 N 03-03-06/1/14180). Следовательно, основные средства на ОСНО в налоговом учете амортизироваться не будут и остатки вводить не надо.
4. При переходе с УСН на ОСНО можно заявить вычет НДС по товарам, которые не были использованы при применении УСН и будут использоваться в деятельности облагаемой НДС (Письмо ФНС РФ от 16.03.2015 № ГД-4-3/4136).
Документ Операция, введенная вручную
Дт 19 Кт 41.01
Для принятия к вычету НДС оформите документ – Отражение НДС к вычету.
5. Как ввести остатки по зарплате при переходе с УСН на ОСНО посмотрите здесь: Ввод остатков ЗП по работникам .