Добрый день. Подскажите как правильно исправить ошибки по счету 41.01. и какие проводки нужно сделать в текущем периоде по БУ и НУ.
По дебету счета 41.01. за 2019 год остались суммы не списанной стоимости ТМЦ (то есть количество равно 0, а сумма осталась зависшей). Ошибки выявлены в текущем периоде 2021 года. Как правильно списать стоимость ТМЦ и выровнять остатки по счету 41.01. Есть два вида ошибок: первый где конечно сальдо положительное, и также второй — где конечное сальдо отрицательное. В основном отрицательно сальдо возникло из-за того, что был возвращен товар поставщику, через документ Корректировка поступления. Для полной картины прилагаю Вам файл: ОСВ по счету 41.01 и карточку счета 41.01 по конкретной позиции ТМЦ.
Организация работает на ОСНО, в базе 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в 2019 убыток был в НУ или прибыль?
Если все суммы сложить, то расход занижен или завышен в 2019 в вашем случае?
Добрый день. За 2019 год убытка не было ни в БУ ни в НУ.
Если сложить все суммы, по получается минус 10 755.61 руб. по конечному сальдо
Добрый день!
Поскольку ошибочное сальдо на 41 счете относится к 2019 году, то данная ошибка классифицируется как ошибка прошлых лет
Ошибки прошлых лет делятся на существенные и несущественные. Исправление несущественных ошибок производится через 91 счет и не предусматривает ретроспективного пересчета.
Исправление существенной ошибки прошлых лет отражаются в корреспонденции со счетом 84
Исправление ошибок производится в период их обнаружения.
Если организация в праве применять упрощенный способ ведения бухгалтерского учета, могут исправлять существенные ошибки без ретроспективного пересчета.
Существенность ошибки организация определяет самостоятельно, данное положение необходимо закрепить в Учетной политике.
Подробно: Существенность в исправлении ошибок .
Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете .
В данном случае стоимостные ошибки необходимо исправлять по каждой номенклатуре, если ошибка существенная , то проводку формируем на 31.12.2021, например, Дт 41 (засыпка сухая тепло-звукоизоляционная) -Кт 84- Сумма БУ и НУ (по Дт).
Более подробно рассматривается пример исправления ошибки прошлых лет в учете на примере ОС: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности .
А также по данной ссылке подробно рассказано о внесении исправлений в баланс.
Добрый день.
Данные ошибки по счету 41 для организации являются несущественными. Если остаток по счету 41 положительный то я делаю проводку Дт 91.02 Кт 41.01 при чем только в бух учете. А вопрос у меня как правильно сделать проводку если остаток по счету 41.01 отрицательный:
— либо Дт 41.01 Кт 91.01 — причем и в БУ и в НУ на доходы
— либо Дт 91.02 Кт 41.01 с минусом только в БУ???
Добрый день!
Засыпка сухая тепло-звукоизоляционная в Карточке 41 счета остаток отрицательный по Дт, значит это остаток Кт (из-за того, что счет активный и не может иметь остатка по кредиту, программа ставит таким образом), исправляем Дт 41.01 — Кт 91.01. Проверяем ОБСВ по 41 счету сальдо по БУ отсутствует.
Большое Вам спасибо!