Добрый день!
Помогите, пожалуйста разобраться какие остатки нужно завести при переходе ИП с УСН (доходы-расходы) на ОСНО добровольно с 01.01.22г.
Не могу понять какие остатки по НУ нужно завести через «Ввод остатков» и какими проводками.
На 31.12.21 есть следующие остатки:
1. Товар на 41 счете (оплачен)
2. Спецодежда на 10 счёте (не оплачена)
3. Уплаченные авансы по услугам на 60 счёте
4. Уплачен аванс по лизингу, объект лизинга поступил в январе 2022 года
5. Задолженность по оплате за оказанные услуги на 62 счёте.
Заранее большое спасибо.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
К сожалению в программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.
Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ
Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС
Ввести остатки по налоговому учету.
Добровольный переход с УСН на ОСНО
Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Переход с УСН на ОСНО
Можно ли учесть в НУ остатки по Д 10, 41, 43 после перехода с УСН доходы на ОСНО
Переход с УСН на ОСНО
Переход с УСН на ОСНО
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
.
Все ссылки изучила, всё равно не могу понять, нужно ли заводить остатки неоплаченной задолженности по 62, если у ИП на ОСНО всё равно кассовый метод и как бы не нужно, чтобы задолженность попадала в доход до её поступления на расчётный счёт?
При переходе на ОСН (кассовый метод) остатки не заводите.
Доходы признавайте по мере получения оплаты от них или погашения задолженности иным способом (п. 2 ст. 273 НК РФ).
Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, почему после перехода на ОСН при поступлении оплаты за услуги, оказанные в 2021 года, сумма не попадает в доход? Остатки не заводила. Возможно надо всё таки что-то завести, чтобы программа увидела неоплаченные реализации прошлого года?
Заранее спасибо.
Юлия, добрый день!
Правильно я понимаю, что на 01.01.2022 у вас сальдо по счету Дт 62.01?
Если вы дополнительно введете остатки по этому счету и сформируете ОСВ, то увидите, что сальдо стало в 2раза больше.
Далее оформляете оплату от покупателя. Сальдо по счету 62 остается равное сумма ввода ( сумме остатка за 31.12.21). Так?
Доходы у ИП на ОСНО отражаются в налоговом учете при одновременном выполнении двух условий:
-товар отгружен покупателю,
-получена оплата от покупателя.
Т.е. по правилам, после поступления оплаты суммы должна отразится в КУДиР.
Учет ИП на ОСНО в программе полностью не автоматизирован, поэтому при переходе на другой режим программа оплату не воспринимает.
Поэтому отразите поступление оплаты от покупателя дополнительно документом Записи книги доходов и расходов ИП.
Добрый день, Оксана!
Про доходы от поступлений поняла, что только через записи КУДиР.
Также видимо придется поступать и с расходами этого года при оплате остатка Кт60.01 на 01.01.22, потому как такая же ситуация, как и с доходами полученными по Дт62.01, в автоматическом режиме ничего не получается.
Ещё возникли сложности с заработной платой, выплаченной в январе за декабрь прошлого года. Кт70 счета завела через «Ввод остатков». Вопрос возник с премией, которую не нужно учитывать в расходах ИП. Никак не пойму как её нужно завести, чтобы она не попадала в расходы.
Такой же вопрос возник в 1-м квартале с такими же выплатами (мат.момощь). Как нужно настроить выплаты не учитываемые в расходах в операции «Отражение зарплаты в бухучёте».
Заранее спасибо.
По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новый вопрос по заработной плате задайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!