Переход с УСН на ОСНО

Здравствуйте. Наша организация в октябре 2018 слетела с УСН(превысили лимит выручки). У нас осталась часть материалов и услуг не оплаченная и не признанная в НУ на УСН. Я ввела Операц. вручную сальдо по НУ для признания в НУ на ОСНО . А суммы НДС по этим остаткам я ввела операцией Отражение НДС к вычету,где сформировались проводки 68.02-19.03 У меня на 19 сч появилось сальдо дебетовое с минусом. Как исправить это в БУ. Можно ли сделать операцией вручную проводки 19.03-91.01 на сумму НДС. Но не признаем ли мы лишнее в доходах?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день. К сожалению, в приложенных вами ссылках нет ответа на мой вопрос. Мне нужно разобраться как правильно принять к вычету входной НДС по товарам,материалам не признанным на УСН и которые будут использоваться в период ОСНО.

  2. Добрый день, Гульнара.
    Необходимо ввести остатки по товарам и материалам, которые не были реализованы и использованы в период применения УСН для НУ с помощью документа Помошник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помошник ввода остатков. Далее сч. 41.01 и двойной шелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
    Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО.
    Для выделения НДС из стоимости товаров и материалов, которые не были реализованы до перехода на ОСНО оформите документ Операция, введенная вручную проводка Дт 19.03 Кт 41.01 (10.01) Сумма НДС. Для принятия НДС к вычету сформируйте документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.

  3. Понятно. Но если у меня нет остатков по материалам (10.01), они были списаны, но не признаны в НУ УСН, так как не были оплачены. Если я использую эту ручную проводку- у меня не закроется 10 сч. А ещё подскажите, пожалуйста, по непризнанным при УСН услугам ( не оплаченным)нужно вносить в расходы по НУ суммы с НДС или без?

  4. Добрый день, Гульнара.
    Материалы, которое были списаны в производство при применении УСН, но не были оплачены необходимо включить в состав внереализационных расходов на дату перехода на ОСНО – документом Операция, введенная вручную проводка Дт 91.02 Кт.10.01
    Переход по услугам такой же так же как и по материалам, товарам. Есть счет — фактура, принимаете у вычету НДС.

Комментарии закрыты