Переход с УСН на ОСНО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Гульнара П.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте. Наша организация в октябре 2018 слетела с УСН (превысили лимит выручки). У нас осталась часть материалов и услуг неоплаченная и не признанная в НУ на УСН. Я ввела операц. вручную сальдо по НУ для признания в НУ на ОСНО. А суммы НДС по этим остаткам я ввела операцией «Отражение НДС к вычету», где сформировались проводки 68.02-19.03. У меня на 19 сч. появилось сальдо дебетовое с минусом. Как исправить это в БУ. Можно ли сделать операц. вручную проводки 19.03-91.01 на сумму НДС. Но не признаем ли мы лишнее в доходах?

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день, Гульнара.
    Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
    Переход с УСН на ОСНО в середине года
    Остатки незавершенного производства при переходе с УСН «доходы» на ОСНО
    У нас 13.12.2018 г. будет рассматривать вопрос по переходу с УСН на ОСНО, приходите.

  2. Добрый день. К сожалению, в приложенных вами ссылках нет ответа на мой вопрос. Мне нужно разобраться как правильно принять к вычету входной НДС по товарам,материалам не признанным на УСН и которые будут использоваться в период ОСНО.

  3. Добрый день, Гульнара.
    Необходимо ввести остатки по товарам и материалам, которые не были реализованы и использованы в период применения УСН для НУ с помощью документа Помошник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помошник ввода остатков. Далее сч. 41.01 и двойной шелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
    Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО.
    Для выделения НДС из стоимости товаров и материалов, которые не были реализованы до перехода на ОСНО оформите документ Операция, введенная вручную проводка Дт 19.03 Кт 41.01 (10.01) Сумма НДС. Для принятия НДС к вычету сформируйте документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.

  4. Понятно. Но если у меня нет остатков по материалам (10.01), они были списаны, но не признаны в НУ УСН, так как не были оплачены. Если я использую эту ручную проводку- у меня не закроется 10 сч. А ещё подскажите, пожалуйста, по непризнанным при УСН услугам ( не оплаченным)нужно вносить в расходы по НУ суммы с НДС или без?

  5. Добрый день, Гульнара.
    Материалы, которое были списаны в производство при применении УСН, но не были оплачены необходимо включить в состав внереализационных расходов на дату перехода на ОСНО – документом Операция, введенная вручную проводка Дт 91.02 Кт.10.01
    Переход по услугам такой же так же как и по материалам, товарам. Есть счет — фактура, принимаете к вычету НДС.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН 5% При списании материалов ошибочно восстанавливается НДС на сч.19 Добрый день. Организация УСН НДС 5%, освобождение мед. услуг по статье 149 плюс продаем товар с НДС. В 1с включен…
  2. Восстановление НДС при проведении корректировки поступления в сторону уменьшения при раздельном учете НДС в 1С Добрый день! Программа Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.151.27) Система налогообложения: ОСН Мы в программе ведем раздельный учет НДС (имеются…
  3. Восстановление НДС после кражи материала при раздельном учете НДС Добрый день! Подскажите последовательность наших действий пожалуйста. ОСНО, Раздельный учет НДС. Во 2 квартале 2024 было поступление материала, был сделан…
  4. Корректировка сальдо по счетам 19.03 и 19.04, исправление ошибок по результатам экспресс-проверки в 1С Добрый день. Поступление услуг сделано на 19.04, в формировании книги покупок указан по данному поступлению счет 19.03. В результате в…

Статьи по этой теме

  1. Как убрать лишнюю проводку Дт 68.52 Кт 68.90 при начислении НДС налогового агента по операциям с ломом в 1С? Мы покупаем металлолом и выступаем налоговым агентом по НДС. По проводкам в 1С получается так: Дт 19.03 Кт 76.НА, Поступление…
  2. Нужно ли восстанавливать входящий НДС при переходе с ОСНО на АУСН в 1С? Организация на ОСНО с января 2026 года переходит на АУСН. На остатках по Дт 41 есть товары, которые купили с…
  3. Приобретение материалов c дополнительными расходами на доставку в 1С Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР) связаны с заготовкой и доставкой материальных ценностей: сырья, товаров, сырья, материалов, инструментов. В данной статье мы рассмотрим…
  4. Возврат товаров у поставщика на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С Рассмотрим, как с 2025 года упрощенцу на специальных ставках НДС (5% и 7%) отражать в 1С возврат от покупателя товаров,…