Здравствуйте. Наша организация в октябре 2018 слетела с УСН(превысили лимит выручки). У нас осталась часть материалов и услуг не оплаченная и не признанная в НУ на УСН. Я ввела Операц. вручную сальдо по НУ для признания в НУ на ОСНО . А суммы НДС по этим остаткам я ввела операцией Отражение НДС к вычету,где сформировались проводки 68.02-19.03 У меня на 19 сч появилось сальдо дебетовое с минусом. Как исправить это в БУ. Можно ли сделать операцией вручную проводки 19.03-91.01 на сумму НДС. Но не признаем ли мы лишнее в доходах?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Гульнара.
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Переход с УСН на ОСНО в середине года
Остатки незавершенного производства при переходе с УСН «доходы» на ОСНО
У нас 13.12.2018 г. будет рассматривать вопрос по переходу с УСН на ОСНО, приходите.
Добрый день. К сожалению, в приложенных вами ссылках нет ответа на мой вопрос. Мне нужно разобраться как правильно принять к вычету входной НДС по товарам,материалам не признанным на УСН и которые будут использоваться в период ОСНО.
Добрый день, Гульнара.
Необходимо ввести остатки по товарам и материалам, которые не были реализованы и использованы в период применения УСН для НУ с помощью документа Помошник ввода остатков раздел Главное — Начало работы — Помошник ввода остатков. Далее сч. 41.01 и двойной шелчком мыши. Дале кнопка Создать, в открывшемся окне кнопка Режим ввода остатков, необходимо снять флажок Ввод остатков по бухгалтерскому учету
Укажите дату документа – последний день квартала до перехода на ОСНО.
Для выделения НДС из стоимости товаров и материалов, которые не были реализованы до перехода на ОСНО оформите документ Операция, введенная вручную проводка Дт 19.03 Кт 41.01 (10.01) Сумма НДС. Для принятия НДС к вычету сформируйте документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.
Понятно. Но если у меня нет остатков по материалам (10.01), они были списаны, но не признаны в НУ УСН, так как не были оплачены. Если я использую эту ручную проводку- у меня не закроется 10 сч. А ещё подскажите, пожалуйста, по непризнанным при УСН услугам ( не оплаченным)нужно вносить в расходы по НУ суммы с НДС или без?
Добрый день, Гульнара.
Материалы, которое были списаны в производство при применении УСН, но не были оплачены необходимо включить в состав внереализационных расходов на дату перехода на ОСНО – документом Операция, введенная вручную проводка Дт 91.02 Кт.10.01
Переход по услугам такой же так же как и по материалам, товарам. Есть счет — фактура, принимаете к вычету НДС.