Переход на раздельный учет

Вопрос задал Анна Р.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Добрый день!
У меня вопросы-уточнения технического характера при переходе на раздельный учет НДС.
Нами получено регистрационное удостоверение. Дата выдачи: 08.09.22. Начали отгружать со ставкой «Без НДС» с 12.09.22.
У вас написано, что включить раздельный учет в 1С можно только с начала квартала. Соответственно, я должна поставить галочку с 01.07.22. Так?
Сегодня, например, 13.09.22. Мне нужно изменить актуальную дату в программе перед тем, как ставить галочку (поставить, что сегодня 01.07.22)?
После того, как я поставлю галочку «ведется раздельный учет» с 01.07.22, до первой безНДСной отгрузки пройдет более двух месяцев, когда товары, отгружаемые с 12.09.22 без НДС, реализуются в программе с 20% налогом. Для программы это не создаст никакой путаницы?
Какие-то технические тонкости-хитрости еще нужно учесть в нашей ситуации?

Обсуждение (14)

  1. Добрый день!
    Да, настройку можно сделать только с начала квартала по каждой организации в базе отдельно.
    Настраивать раздельный учет НДС нужно после ввода первичной документации и закрытия квартала, чтобы не было ошибок формирования остатков на дату перехода на раздельный учет.
    Менять рабочую дату в программе не требуется. После включения раздельного учета будут автоматически сформированы документы ввода остатков. В документе Ввод остатков автоматически по умолчанию вводится способ учета НДС «Принимается к вычету». Проверьте данный момент.
    При необходимости способ учета НДС можно откорректировать вручную.

    Подробнее как перейти на раздельный учет и какие сложности могут быть в материалах ниже.
    Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73)
    Ошибка перехода на Раздельный учет НДС
    Не устанавливается флажок Раздельный учет входящего НДС по способам учета
    Не формируются остатки раздельного учета НДС

    Желательно проверить все сначала в копии базы. Если все протестировали и всем довольны, то повторяете в рабочей базе.

    И обязательно в архиве сохраните копию рабочей базы до изменения настроек.

  2. Здравствуйте!
    А по какому принципу программа заполняет Ввод остатков?
    У нас на 30.06.22 в остатках есть 3500 шт материалов, которые пришли 22.06.22. Программа заполнила остатки по этим материалам так: количество взяла 3500 шт, а вот ПАРТИИ нахватала всякие, кусками из 2021 года: например 500 штук из партии 05.05.21, 200 шт. из партии 01.07.21 и т. д.
    Еще вопрос: если программа видит остаток материала, НДС по которому уже был принят к вычету, а он должен будет использоваться для производства безНДСных товаров, нужно поставить способ учета «восстановить»?

    1. По первой части вопроса. Уточните, пожалуйста, у вас в УП Способ списания МПЗ – ФИФО?
      Учет запасов ведется по партиям: Раздел Администрирование — Настройки программы —Параметры учета — Настройка плана счетов — Учет запасов — Стоит флажок По партиям (документам поступления)?

      По второй части вопроса.
      Субконто Способ учета НДС может принимать следующие значения:
      • Принимается к вычету – для операций, облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет приниматься к вычету в общем порядке;
      • Учитывается в стоимости – для операций, не облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет учитываться в стоимости;
      • Блокируется до подтверждения 0% — для операций, облагаемых НДС по ставке 0%, кроме экспорта несырьевых товаров;
      • Распределяется – для операций, облагаемых и необлагаемых НДС. В этом случае входящий НДС должен распределяться, т.к. он предъявлен по приобретениям, которые одновременно будут использоваться в деятельности, облагаемой и необлагаемой НДС, например, аренда офиса.
      Если ранее налог был уже принят к вычету для восстановления НДС используется документ Восстановление НДС (Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — кнопка Создать — тип операции Восстановление НДС).
      Пример можно посмотреть здесь:
      Восстановление НДС при приобретении товаров (работ, услуг) за счет субсидий
      Все материалы по восстановлению НДС здесь:
      Восстановление НДС.

      1. Добрый вечер, Оксана!
        Флажок «По партиям» не стоит. Списываем по средней.
        Как дополнение: тот самый материал, остатки по которому программа «нахватала» из разных поступлений отсутствовал на складе до прихода 22.06.22! Т. е. однозначно остатки из последней поставки…

      2. В документе «Ввод остатков» есть такие способы учета НДС:
        1. Принимается
        2. Учитывается в стоимости
        3. Блокируется
        4. Распределяется
        5. Распределен.
        Правильно я понимаю, что, если программа автоматически поставила способ «Распределен», то НДС по этому поступлению уже был принят к вычету?
        И, чтобы его восстановить, я вручную должна в документе «Ввод остатков» поставить «Учитывается в стоимости»?

        1. Нет, сама посмотрела: «распределен» стоит на поступлениях без НДС..
          А как можно понять, НДС по каким документам и в каких суммах нужно восстанавливать?.. У нас много отложенного НДС на 19м.

      3. Я вообще не понимаю, как это работает!!
        В Вводе остатков по одному из материалов я поставила «Учитывается в стоимости». Закрыла квартал, ввела «Распределение НДС».
        Формирую книгу покупок — документ поступления, который я указала «в стоимости», попадает к зачету!!! Как это??

  3. Спасибо за уточнение. Выше писала о способах учета НДС, которые выбирает пользователь в документах, способ учета Распределен «технический».
    Как правило, автоматом проставляется способ учета НДС Принимается к вычету. Способ учета Распределен программа выставляет, если не может определить партию. Восстанавливать не нужно такой НДС, надо указать партию.
    Посмотрела у себя в тестовой базе, у меня корректно программа подтянула партии. По какой причине у вас так подтягиваются партии сложно сказать, но надо смотреть базу (скрины настроек, документа Ввод остатков, ОСВ).
    Если знаете, из какой поставки материалы, укажите документ вручную.

    1. Добрый день!
      С какого периода поставить флажок «По партиям», если это имеет смысл?
      И — жду ответ также на последний вопрос — про документ в книге покупок, НДС по которому я указала, как учитываемый в стоимости.
      Спасибо!

      1. Партионный учет нужен, если хотя бы по одной организации в базе:
        • задан Способ оценки МПЗ — По ФИФО;
        • применяется упрощенная система налогообложения (доходы – расходы);
        • ведется учет у индивидуального предпринимателя.
        Либо аналитика нужна для управленческого учета.
        Если у вас нет перечисленных выше особенностей, учет по Партиям можно не выставлять.
        Партионный учет в 1С 8.3 Бухгалтерия

        По второй части вопроса.
        Алгоритм у вас верный указан в комментарии. При вводе остатков он также должен отрабатывать:
        Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
        А промежуточных документов до формирования книги покупок, кроме Распределение НДС, не было? Посмотрите в движениях документов, когда программа меняет способ учета на Принимается к вычету по этой номенклатуре.
        Проверьте, заполнена ли необлагаемая выручка в документе Распределение НДС:
        Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС
        Попробуйте выбрать способ учета Принимается к вычету или Распределяется, чтобы программа распределила сама этот НДС автоматически.

  4. Добрый вечер!
    Оксана, скажите, пожалуйста, а если у нас входящие услуги, связанные с оформлением экспорта, то я должна указать способом учета НДС «Блокируется до подтверждения 0%». Или этот способ — только для исходящих документов?

    1. Анна,

      Способ учета НДС — это аналитика только для входящего НДС.
      Для исходящих документов такой аналитики нет. В документах продажи в ней нет необходимости.

      Блокируется до подтверждения 0% — это способ учета входящего НДС для экспорта сырьевых товаров. Если были покупки с НДС под эту реализацию. Например, купили товар с НДС, который потом 100% пойдет на экспорт с НДС 0%.
      Как определить сырьевые или несырьевые товары отгружаются на экспорт?
      И если есть услуги-работы со ставкой НДС 0%.

      Смысл Способ учета НДС, зачем это вообще надо.
      Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
      Если у нас есть реализация с НДС 20%, НДС 0% и Без НДС.
      То нельзя весь входящий НДС просто взять и принять к вычету, его надо разделить на категории.
      Не можем принять к вычету т.к. основное правило для вычета — эта покупка под реализацию с НДС.
      НДС 0% — это тоже с НДС, но эту ставку надо подтвердить и тогда будет право на вычет. Это касается сырьевых товаров и работ-услуг с НДС 0%.
      Если реализация несырьевых товаров с НДС 0% — то там все проще, там вычет сразу при покупке, не надо ждать подтверждения НДС 0%. Поэтому если у нас только экспорт несырьевых товаров, то можем даже не вести раздельный учет НДС в 1С.

      Теперь про способы учета. Зависит от того для каких целей покупка:
      Покупки с НДС под реализацию с НДС — Принимается к вычету. Здесь же, если мы не знаем на момент покупки, куда это: под реализацию с НДС, без НДС, НДС 0%.
      Покупки с НДС под реализацию без НДС — НДС включается в стоимость
      Покупки с НДС под реализацию с НДС 0% (сырьевой экспорт, работы-услуги) — Блокируется до подтверждения 0%
      Покупки с НДС, которые конкретно разделить нельзя, они относятся ко всем, например, аренда, канцелярия (мы не можем сказать, сколько метров офиса работало на продажи с НДС, а сколько на Без НДС и сколько ручек исписали под каждую реализацию — поэтому делим). Такой входящий НДС мы называем «общехозяйственный» — Распределяется

      Для общехозяйственного НДС есть послабление, его можно не распределять, а полностью принять к вычету, если соблюдается правило 5%
      Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС

      В результате всех этих манипуляций
      Принимается к вычету — сразу вычет НДС т.к. все условия соблюдены, покупка под реализацию с НДС, есть корректный СФ…
      НДС включается в стоимость — НДС включен в стоимость т.к. права на вычет НДС нет
      Блокируется до подтверждения 0% — собрали пакет документов для подтверждения НДС 0%, отразили вычет НДС, пока этого нет — висит сальдо по Дт 19 счета
      Распределяется — распределяем входящий НДС пропорционально выручке и часть включаем в ст-ть, часть принимаем к вычету, часть ждет подтверждения НДС 0%

  5. «Входящие услуги, связанные с оформлением экспорта»

    Смотря, какой экспорт.
    Сырьевой, несырьевой, работы-услуги.
    По работам-услугам алгоритм такой же, как по сырьевому экспорту. Но автоматизации в 1С меньше.

    Алгоритм такой т.к. раздельный учет НДС вы уже ведете. Вам без него не обойтись т.к. есть операции по реализации Без НДС
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров и готовой продукции
    Экспорт в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово — реализация в дальнее зарубежье несырьевых товаров
    Это дальнее зарубежье.
    По ЕАЭС немного по другому
    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции
    Поэтому если мы говорим про экспорт, то всегда уточняем
    сырьевой, дальнее зарубежье
    несырьевой дальнее зарубежье
    сырьевой, ЕАЭС
    несырьевой, ЕАЭС
    работы-услуги (здесь не совсем экспорт т.к. экспорт — это физический вывоз за пределы РФ, но разговорно мы так говорим — экспорт услуг, экспорт работ — по «научному» это реализация работ и услуг нерезидентам). И здесь тоже свои нюансы…
    Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019
    .

  6. «Еще вопрос: если программа видит остаток материала, НДС по которому уже был принят к вычету, а он должен будет использоваться для производства безНДСных товаров, нужно поставить способ учета «восстановить»?»

    В таком случае в документе Расход материалов укажите Способ учета НДС — Включается в стоимость. И НДС будет восстановлен автоматически.

Добавить комментарий