Переход на освобождение от уплаты НП и НДС, как участники Сколково в 1С

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте.
С 2021 года применяем освобождение от уплаты по НП и НДС как участники Сколково.
Сейчас на ОСНО, учет в полном объеме, раздельный учет НДС.
Есть особенности для ведения учета в 1С? Т.к. помощника по переходу (как с ОСНО на УСНО) нет, то поясните, пожалуйста, правильно понимаем алгоритм наших действий по переходу в программе 1 С.
1. Восстанавливаем НДС по ОС, ТМЦ, услугам. Восстановленный НДС на прочие расходы. Делаем в таблице, а потом в программу заносим с/фактуры на суммы восстановленного НДС?
2. Если на 97 счете есть сертификаты, коды (вычет по НДС применялся), то по ним тоже восстанавливать НДС?
3. Отражаем восстановленный НДС в книге продаж.
4. Учетная политика. Сделали в программе настройки по НДС. А как сделать настройки по НП в этом случае?
5. По страховым взносам хотим применить тариф не 14%, а 7,6%. Если ведем учет в 1С ЗУП, то в 1С Бух не настраиваем.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Елена.
    В законодательстве не прописан алгоритм перехода с ОСНО на льготный режим для резидентов «Сколково». Алгоритм действий аналогичный переходу с ОСНО на спецрежимы (УСН, ЕНВД).
    1. Как восстановить НДС посмотрите здесь: Как отразить восстановление НДС с остаточной стоимости ОС при переходе на УСН?
    2. С оставшейся части расходов на счете 97 необходимо восстановить НДС.
    3. Восстановленный НДС отражается в декларации по НДС в Разделе 3 стр. 080 и Разделе 9.
    4. Укажите нулевые ставки налога в раздел Справочники- Налоги — Налог на прибыль — Настройки учета налога на прибыль
    5. Если учет зарплаты ведете в ЗУП, то в Бухгалтерии можно не настраивать пониженные тарифы для страховых взносов. Но считаю, что лучше все таки сделать настойки по страховым взносам и в Бухгалтерии.
    Материал по теме: Восстановление НДС при переходе на ЕНВД
    Можно ли в документе Восстановление НДС при переходе не указывать счета-фактуры, если это слишком трудоемко?
    Как сделать расчет для восстановления НДС по ОС при переходе с ОСНО на УСН?
    Неверный номер, дата счета-фактуры при восстановлении НДС .

    2

  2. Здравствуйте, Татьяна.
    1. Поясните, пожалуйста, нам надо предлагаете воспользоваться Помощником по переходу на УСН?
    2. Где найти операцию Восстановление НДС?
    3. У нас раздельный учет НДС. Оборудование принималось через Принятие в монтаж, много комплектующих. Где можно увидеть сумму распределенного НДС в целом по основному средству?

  3. Здравствуйте, Елена.
    Нет, Помошник по переходу на УСН использовать не надо. Вы же остаетесь на ОСНО.
    Документ Восстановление НДС находится раздел Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.
    Распределение НДС надо делать в том месяце, когда собрали стоимость Дт 08. И НДС включать в Дт 08 на вкладке Распределение.Сумму распределенного НДС, включенного в стоимость ОС можно посмотреть в ОСВ по сч. 01.

  4. Здравствуйте, Татьяна.
    1. По основным средствам определились с суммой восстановления НДС, отражаем восстановление в Книге продаж. Коллега нашла, что можно отразить одной суммой на 31.12.2020 с галкой «нет с/ф» с указанием только, что ОС, счет 19.01, суммы. Получается, что остальные графы оставлять пустыми? Как отразится в декларации по НДС?
    2. На сч. 97.21 у нас ПО (не является НМА) с поддержкой, электронные ключи с годовым сервисным обслуживанием. Как и по каким правилам надо восстановить НДС? Как с услуг? Есть особенности восстановления при раздельном учете НДС?

  5. Здравствуйте, Елена.
    Восстановление НДС оформляется документом Восстановление НДС. При проведении документа формируются записи в регистре НДС продаж. В декларации по НДС сумму восстановленного НДС отразится в:
    -Разделе 3 стр. 080
    — Разделе 9
    Подробнее смотрите здесь: Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи
    Можно ли в документе Восстановление НДС при переходе не указывать счета-фактуры, если это слишком трудоемко?
    По счету 97 необходимо восстановить НДС с несписанной части расходов. В документе Восстановление НДС выберите счет-фактуру на покупку ПО и укажите оставшуюся часть не списанных расходов.
    Особенностей восстановления НДС при раздельном учете нет.

    1

  6. Здравствуйте, Татьяна.
    Спасибо большое за ответы.

  7. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.