В программе Бухгалтерия ведется раздельный учет НДС.
Получили товар в октябре прошлого года, в поступлении поставили, что НДС принимается к вычету. Программа отработала все как нужно. В феврале этого года списываем часть товара документом «Списание товаров». При проведении этого документа программа восстанавливает НДС и списывает его на 91 счет.
Вопрос с необходимостью восстановления НДС в такой ситуации является спорным, в нашей организации принято, что мы НДС не восстанавливаем.
Можно ли сделать в программе какую-то настройку, чтобы при проведении документа «Списание товаров» она не трогала НДС.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день, Наталия!
Смоделировали пример по списанию в тестовой базе, просмотрели заложенный в программе алгоритм.
Резюме: В типовом алгоритме 1С при раздельном учете списание товаров по ранее принятому к вычету НДС восстанавливается и списывается на счет 91.02 «Списание НДС на прочие расходы», а не учитывается в стоимости товаров списанных на счет 94.
Если же товар поступил в текущем квартале (т.е. еще не успел приняться к вычету) то НДС корректно списывается в стоимость товаров на 94-ый счёт.
По счету 91.02 вот этот момент в программном коде, его не обойти без программной доработки функционала (см. скрин).
Условия НЕ восстановления подчеркнуты:
— СпособУчетаНДС = Перечисления.СпособыУчетаНДС.УчитываетсяВCтоимости
— Остаток восстанавливаемого НДС (принято к вычету – НДС 0%) <=0 ОстатокВосстановленногоНДС = Макс(СтрокаТаблицы.НДСПринятоКВычету - СтрокаТаблицы.НДСДляОперацийПо0, 0) Из указанного алгоритма видно, что восстановленный НДС учитывают в стоимости только, если он восстанавливался для операций под 0% (экспорт). Весь остальной "ОстатокВосстановленногоНДС" отправляется на счет 91.02. Никакими настройками это не изменить. Это заложенный разработчиками программный код, которому безусловно следует программа.
Вы, конечно, можете попробовать обойти эти условия, например, создав ТрН или Перемещение товара, где указать Способ учета НДС «Учитывается в стоимости» или вручную исправить проводки в регистрах документа списания по флажку Ручная корректировка.
Но 1С очень серьезно подходит к законодательной базе выполнения операций в 1С. Мы не аудиторы и только помогаем использовать типовой функционал, заложенный в 1С разработчиками. Здесь заложено именно так.
Вы можете написать им напрямую по Вашей ситуации на email: v8@1c.ru
Но предварительно посмотрите ст. 170 НК РФ: если НДС был принят к вычету, он не может быть включен в стоимость и должен быть списан на расходы.
Большое спасибо за такой подробный ответ!