Добрый день. В ноябре приобретены канцтовары и чай с кофе для сотрудников. В карточке товаров указано, что это малоценное оборудование (несущ. активы). При заполнении документа «Поступление товаров» для канцтоваров указан счет учета — 26. Малоценное оборудование и запасы. Для кофе — 26. Малоценное оборудование и запасы (не учит. в НУ) с видом расхода — Не учитываемые в целях налогообложения. Документ делает проводки Дт26/Кт 10.21.2 и Дт10.21.1/Кт60. Способ учета НДС — распределяется (т. к. ведем раздельный учет). Далее через документ «Требование-накладная» производим списание. Для кофе списание производится только в БУ. В декабре при проведении регламентных операций производим распределение НДС. В итоге по 26 счету в декабре при закрытии месяца списываются распределенный НДС и по канцтоварам и по кофе только в БУ, а в НУ ничего не происходит. И на счете 10.21.21 остаются зависшие суммы. Пытались провести в декабре дополнительный документ «Требование-накладная», но не помогло. Если «Требование-накладную» создавать в декабре, тогда программа неверно формирует ОНА на 09 счете. Подскажите, пожалуйста, как правильно списать, чтобы не было остатков.
Все комментарии (20)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Приложение CHaj-kofe-dlya-sotrudnikov-v-rashodah-NU-i-NDS.pdf
Здравствуйте!
НДС по расходам, не принимаемым в НУ, не включается в стоимость этих расходов.
В документе поступления способ учёта НДС — принимается к вычету.
Списываем его отдельно в не учитываемые в НУ расходы (п. 1 ст. 170 НК РФ).
Что делать с НДС по расходам, не принимаемым в налоговом учете в 1С?
Документ Списание НДС в 1С
Алгоритм действий и результат смотрите, пожалуйста, во вложении.
Пригодятся материалы:
Как учесть затраты на приобретение чая, кофе для сотрудников в 1С?
Управленческие запасы
Галина, доброе утро. А как его отдельно списать, если в документе и канцтовары и кофе, по этому документу д.б. распределение? И вопрос, если мы требованием накладной списываем в декабре, ОНА формируется в ноябре на всю стоимость, включая кофе, разве это правильно?
А если я списываю требованием накладной в ноябре, ОА формируется правильно, но потом зависает часть НДС, приходящийся на канцтовары и на кофе на 10.21.1 и 10.21.2 и в декабре также ОНА формируется на всю стоимость и канцтоваров и кофе
Приложение CHaj-kofe-dlya-sotrudnikov-v-rashodah-NU-i-NDS-1.pdf
Списываете в ноябре, у меня в примере просто поступление в декабре, потому и списание в декабре.
Если в документе поступления вы ставите по всем позициям Распределяется, то в результате заполнения документа Распределение НДС суммы входящего НДС, отраженные на счете 19 со способом учета НДС Распределяется, будут разделены пропорционально выручке облагаемой и не облагаемой НДС.
Та часть налога, что относится к облагаемой НДС выручке, будет приниматься к вычету, а другая — по необлагаемым НДС операциям, включена в расходы или в стоимость активов.
Подробнее:
Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
Вам в расходы данный НДС включать неправомерно, потому и ставим по позициям с чаем/кофе — Принимается к вычету и списываем НДС в размере равном этим позициям.
А НДС по канцтоварам — Распределяется.
Пример отражения скорректировала, добавила канцтовары (смотрите вложение).
Галина, Изменила в приходе способ распределения НДС, провела новый документ Распределение НДС , в него вообще не попадает этот документ. И при списании в ноябре канцтоваров и кофе, программа все равно формирует ОНА на всю сумму, включая кофе
Галина, доброе утро. И еще вопрос, если мы приняли к вычету НДС с кофе (изначально он тоже был распределен) как правильно создать уточненку — нужно же, чтобы формирование через доп. лист прошло и исправить сумму в 7 Разделе (она уменьшится)? Или можно сформировать новую декларацию без доп. листа?
По первому комментарию, попробуйте пометить на удаление эти документы (поступление), удалите его из программы.
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
Введите новый документ:
Кофе НДС — к вычету;
Канцтовары НДС — распределяется.
Отмените закрытие месяца полностью, потом проведите заново.
Заполните документ Распределение НДС.
Если ошибка останется, попробуйте следующие действия:
Очистка кэш Очистка кэш 1С 8.3
Проведите тестирование и исправление базы Тестирование и исправление базы 1С 8.3
Предварительно создайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
По принятому к вычету НДС, воспользуйтесь документом Восстановление НДС (Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Восстановление НДС).
Счёт списания — 91.02 не НУ.
В документе Восстановление НДС поставьте флажок в поле Запись доп. листа и укажите период за который восстанавливаете НДС.
Доп. лист в декларации за период уточнения заполнится автоматически.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Галина, а как в уточненку попадет правильный документ с НДС от канцтоваров? И если я списываю требованием накладной в ноябре, после распределения НДС каким документом мне надо списать кусочки с 10 счета?
И при восстановлении НДС в доп лист попадает с кодом 21
И я так понимаю, что в доп. лист должна попасть именно разница НДС?
Прикрепите, пожалуйста, скрины последовательности операций и результат, который видите в программе и уточненной декларации.
Пока по описанию сложно понять, какая картина у вас в программе.
Галина, а по этому вопросу «И если я списываю требованием накладной в ноябре, после распределения НДС, каким документом мне надо списать кусочки с 10 счета?» ответите?
Если верно поняла, корректировки, описываемые выше, приняли решение не делать, тогда кусочки списать можно операцией вручную.
Галина, добрый вечер. Корректировки я сделала. Как вы писали, я пометила на удаление первоначальный документ. Завела новый с правильным распределением НДС. Кофе списала в ноябре через документ «Расход материалов». Переформировала документ «Распределение НДС», в него попала правильная сумма. Через документ «Списание НДС» я списала НДС с кофе. Канцтовары списала в декабре через документ «Расход материалов», чтобы не делать ручные проводки по списанию (я так понимаю, что если их списывать в ноябре, то в декабре придется в любом случае кусочек распределенного НДС списывать через операцию вручную, ВЕРНО?). Далее через документ «Восстановление НДС» я восстановила всю сумму, которая изначально попала в декларацию, но когда проваливаемся в Дт/Кт в закладку НДС покупки, программа ставит код 21, что неверно (скорректировала его через ручные корректировки на код 01). Далее сформировала новый ФЗКП, куда попала правильная сумма, поставила галку формировать доп. лист период 31.12.2024, в котором отразилась сумма с минусом и сумма с плюсом. А вот когда я сформировала уточненку, программа схлопнула эти суммы, отразив одной строчкой и суммой НДС с минусом. Я не понимаю, как сделать правильно? Может, сдать декларацию полностью новую, без доп. листов?
Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.
Потому новую декларацию без Дополнительных листов не создаём и не сдаём, если уточняем данные за прошлые периоды.
Сумма НДС сторнируемая больше суммы принимаемой к вычету по одному документу, потому программа сворачивает эти показатели и оставляет разницу.
Доп. лист в уточненной декларации рекомендуем формировать через сторно записей книги покупок, периода уточнения.
Подробно описано в обсуждении:
Корректировка по НДС, нужно убрать вычет за прошлый квартал и лишнюю реализацию в 1С
Про канцтовары списанные в декабре — верно.
Галина, а разве правильно, что программа сворачивает показатели? Не возникнет вопросов у ИФНС, что сумма с минусом?
Давайте попробуем сделать сторно книги покупок, как писала в комментарии выше.
Напишите, пожалуйста, о результате, также сворачивает или нет.
Галина, сделала как вы написали, так же сворачивается. Немного обманула программу, в первичный ФЗКП подтянула первоначальный неправильный УПД, далее сделала сторно ФЗКП. Провела новый документ через поступление Доп. расходов и сформировала новый ФЗКП, вроде получилось. Как считаете на счет такого варианта? А по кусочку аванса, который с частичного вычета — тогда просто провести вручную в ФЗКП на сумму, которой не хватает?
Пока не поняла, как выглядит, давайте посмотрим скрины.
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.