Добрый день!
Программа «Бухгалтерия предприятия 3.0» (3.0.145.26). Для учета малоценного оборудования и запасов для АУП используется счет 10.21. Приобретены одним документом прихода (УПД) канцтовары, хоз. принадлежности, а также чай, кофе, сахар. Оприходованы документом «Поступление» (Акт, накладная, УПД). Скан прилагается. Для целей БУ запасы сразу списаны на счет 26. Образуется разница с НУ. Для списания материалов в НУ использую документ «Расход материалов» (скан прилагается).
Вопрос? Правильно ли в 1С оформлены операции оприходования и списания запасов? Как правильно сделать ручную корректировку в документе «Расход материалов», чтобы чай, кофе и т. д. отнесли к затратам, не принимаемым в НУ. Или надо делать иной документ? И как в документе «Поступление» исправить счет учета по этим позициям по НДС с отнесением на счет 91.02 и поставить субконто «Списание выделенного НДС на прочие расходы» (НУ не активен)?
Здравствуйте, Ирина!
Нужно создать статью затрат, для подобных расходов — материальные расходы (не учитываемые в НУ).
Подробнее:
Как учесть затраты на приобретение чая, кофе для сотрудников в 1С?
НДС по этим затратам нужно списать с помощью документа Списание НДС.
Счет списания 91.02, статья в Прочие доходы и расходы — без флага Принимается к налоговому учету.
Что делать с НДС по расходам, не принимаемым в налоговом учете в 1С?
В счёте — фактуре (общей) снять флаг — Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
НДС по чаю, кофе, сахару — списать, как писала выше.
Остальной НДС включить в книгу покупок Формирование записей книги покупок в Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Формирование записей книги покупок.
Подробнее:
Приобретены товары: и принимаемые, и не принимаемые к налоговому учету, как списать НДС в 1С? .
Добрый день!
Я создала статью затрат: «Мат. расходы, не учитываемые для НУ». Вид расхода: «Не учитываемые в целях налогообложения».
Оприходовала как «Малоценное оборудование и запасы» документом «Поступление товаров». Счет учета: 26 «Мат. расходы, не учитываемые для НУ».
Списание проводила (для НУ) операциями: «Поступление» — «Создать на основании» — «Расход материалов». Статья затрат: 91.02 «Материальные расходы, не принимаемые к НУ».
Почему в ОСВ по счету 26 субсчет «Материальные затраты, не учит. для НУ» отражается разница БУ и НУ как временная? Это же постоянная разница.
Почему в ОСВ 91.02 «Материальные затраты, не принимаемые к НУ» нет разницы БУ и НУ?
И получаются разные статьи. Для счета 26 — «Справочник Статьи затрат». Для счета 91.02 — «Прочие расходы и доходы». Что я неверно делаю с аналитикой?
При поступлении суммовые показатели в БУ, списываются сразу в затраты (ФСБУ 5), здесь, для 26 счёта не нужно устанавливать признак, не учитываемые в НУ, используете просто 26 счёт — материальные расходы.
В НУ мы определяем, как учесть расходы, документом расход материалов, вот здесь важно выбирать верную статью.
При списании (расход материалов), счёт затрат, выбираете — 91.02 Материальные расходы, не принимаемые к НУ (статья, у вас настроена верно).