Восстановление НДС при переходе на ЕНВД в 1С

При полном переходе на ЕНВД ранее принятый к вычету НДС восстанавливается по (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ):

• товарам, работам, услугам;
• ОС, НМА, имущественным правам.

Восстановить налог следует в квартале, предшествующем переходу на ЕНВД.

При переходе на ЕНВД + ОСНО с 01.01.2020

При переходе на ЕНВД, совмещенном с ОСНО, ранее принятый к вычету НДС восстанавливается по (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ):

• товарам, работам, услугам;
• ОС, НМА, имущественным правам.

Восстановить налог следует в том квартале, в котором активы:

• переданы

или

• начинают использоваться в деятельности на ЕНВД.

Главное – Налоги и отчеты – НДС

Восстановление НДС по товарам:

• Поступление (акт, накладная) – Способ учета НДС Принимается к вычету
  • Дт 19.03 Принимается к вычету

• Перемещение товаров – Способ учета НДС меняется с Принимается к вычету на Учитывается в стоимости
  • Дт 19.03 Учитывается в стоимости
  • Кт 19.03 Принимается к вычету

Восстановление НДС по товарам: Склад – Перемещение товаров

При корректировке Способа учета НДС в:

• текущем квартале заполняется Формирование записей книги покупок – Приобретенные ценности
  • Дт 68.02 Кт 19.03 Принимается к вычету
• следующем квартале – необходимые проводки формирует Перемещение товаров
  • Дт 19.03 Учитывается в стоимости Кт 68.02
  • Дт 91.02 Списание НДС Кт 19.03 Учитывается в стоимости

Операции – Регламентные операции НДС – Восстановление НДС

• Восстановление НДС => для ОС и НМА;
• Восстановление НДС по недвижимости:
  • в течение 10 лет;
• Восстановление НДС по СМР хозспособом.

См. также:

• Администрирование налогов в 2020 году
• [21.04.2020 запись] Отчетность за 1 квартал 2020 г. в 1С. НДС

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email