Восстановление НДС при переходе на УСН не попадает в КУДИР ИП в 1С

Вопрос задал Марина Л. (Иваново, Ивановская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте.
ИП с ОСНО переходит на УСН с нового года. Восстанавливаем НДС по основным средствам, принятый к вычету ранее. Сумма НДС попадает в книгу продаж.
Должен ли восстановленный ндс попадать в расходы в КУДИР ИП после закрытия периода?
Эта сумма должна быть в Таблице 6-2 Прочие расходы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Восстановление НДС по основным средствам производится документом Восстановление НДС, сформированном Помощником по переходу на УСН через раздел Операции – Изменение режима налогообложения – Помощник по переходу на УСН.

    В результате сумма восстановленного НДС будет отражена в декларации по НДС в Разделе 3 стр. 080 и Разделе 9.

    Подробнее:
    Как отразить восстановление НДС с остаточной стоимости ОС при переходе на УСН?

    НДС требуется восстанавливать в квартале, предшествующем переходу на применение УСН.
    Восстановленные суммы налога не включаются в стоимость ОС, а учитываются в составе прочих расходов в соответствии со ст. 264 НК РФ.

    Эту сумму нужно включить в состав прочих расходов для целей налогообложения прибыли в квартале, предшествующем переходу на применение УСН, при определении налоговой базы по налогу на прибыль. (письмо Минфина России от 01.04.2010 № 03-03-06/1/205)

    Для ИП на ОСНО аналогом налога на прибыль является НДФЛ,
    учет доходов и расходов производится в КУДиР.
    В Разделе VI КУДиР в таблице № 6-2 учитываются прочие расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, не показанные в других таблицах.

    Сумма восстановленного НДС отражается в числе прочих расходов в Разделе VI КУДиР в таблице № 6-2

  2. Спасибо за ответ.
    Подскажите, как это реализовать автоматически в 1С:Бухгалтерии.
    А именно автоматическое заполнение сумм восстановленного НДС в Разделе VI КУДиР в таблице 6-2

  3. Документ Восстановление НДС не формирует движения по регистру Расходы по УСН и не попадает в КУДиР автоматически.

    Внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН:
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С
    .

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.