ПБУ18/02

Вопрос задал Вероника К.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.85/10)

Добрый день! 1С КОРП, в Учетной политике выбран способ Учета ОНА и ОНО:
Ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР. Однако, бухгалтер ведет регистры по 77 и 09 вручную на листке, а результаты расчета по налогу на прибыль вносит Операцией вручную. При Закрытии месяца Расчет налога на прибыль и Расчет отложенного налога на прибыль по ПБУ 18 Не выполняется вообще.
2021 год так и закрыт, и 1 кв 2022 так же начат. Сейчас хотим перейти на балансовый метод с автоматическим расчетом ОНО и ОНА. Сделали копию базы, вопрос- с какого года начать помесячное перепроведение, предварительно установив в настройках УП «ведется балансовым методом»- с января 2021?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день, Вероника!
    Правильно ли я поняла вопрос: с какого месяца можно начать автоматическое отражение в программе отложенного налога?
    Если уверены, что в 2021 году все было правильно, можно начасть проводить с января 2022.
    Но раз вы сделали копию, то не мешает проверить правильность регистра временных разниц, который вели вручную. В этом случае проведите РО Расчет отложенного налога по ПБУ 18 за декабрь 2021 и сравните отложенный налог на конец 2021 в рабочей базе с остатками на счетах 09 и 77 и со справками из регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 в копии. Справки-расчеты:
    — Отложенный налог на прибыль;
    — Расход по налогу на прибыль.
    Оба отчета формируются нарастающим итогом.
    Перепроводить весь декабрь или 2021 год нет необходимости. До перехода на балансовый метод РО Расчет отложенного налога по ПБУ 18 пропускали?

  2. Здравствуйте!
    Да, мы в 2021 при РО «Закрытии месяца» пропускали Расчет отлож. налога и Расчет налога на прибыль. Все заменяли ручной операцией.
    Сейчас в копии нужно все эти ручные от 31.03.21, 30.06.21, 30.09.21 удалить? или оставить? перед перезакрытием декабря 2021?
    В правильности ручного расчета мы не уверены, хотим проверить) Плюс еще переход на ФСБУ6, — сейчас операция сделана, -когда верно по времени ее сделать? У нас есть ОС, менее 100 тыс в БУ амортизировались, в НУ были списаны- это давало временные разницы. Сейчас на 01.01.22 они списаны в БУ, эта ВР исчезла. Когда верно нажать «Переход на ФСБУ 6» при перезакрытии декабря? У нас еще и перенос убытка с прошлых лет есть..
    Верно ли я понимаю, что в Копии мы перенастраиваем Учетную политику с 2021 г, удаляем наши операции ручные по начислению оно, она и налогу на прибыль(?или нет), идем в декабрь 2021, и там последовательно нажимаем-Перенос убытка, Расчет Налога, Переход на ФСБУ, Расчет отложенного налога, Реформация баланса.. Спасибо!

  3. Вы пишете: «Сейчас в копии нужно все эти ручные от 31.03.21, 30.06.21, 30.09.21 удалить? или оставить? перед перезакрытием декабря 2021?»
    Если хотите проверить правильность ручных проводок, то целесообразно удалить эти проводки и провести соответствующие регламентные операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18. Так наглядно вы сможете увидеть, какие проводки должны были быть. Остальные РО в январе, феврале и т.д. могут быть пропущены.
    Теперь о последовательности операций.
    1. Первое, что следует сделать — установить актуальный релиз 3.0.111.25. Это важно, так как многое менялось именно в операциях перехода на новые ФСБУ.
    Переход на ФСБУ 6, 25 при ПБУ 18 можно делать только на релизе, в котором есть ссылка Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. До этого организациям с ПБУ 18 — нельзя. Потому что не было автоматизации как раз в части ПБУ 18.
    2. Отмените РО Переход на ФСБУ 6, Переход на ФСБУ 25, если проводили их.
    В обновленной процедуре Закрытие месяца операции переходна на новые ФСБУ вынесены отдельно в блоки 5 и 6.
    3. Сверьте остатки на 31.12.2021 в связи с переходом на балансовый метод со сданной БФО, принимая во внимание мой ответ на первый ваш вопрос.
    4. Когда убедились, что учет по ПБУ 18 у вас верный, выполните Переход на ФСБУ 6 еще раз по такому алгоритму
    Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18 .
    То есть последовательность, которую вы указали почти верная, только после обновления на актуальный релиз она изменится и лучше придерживаться ее. Сначала Реформация — потом все переходные операции на ФСБУ 6.

    1

Комментарии закрыты