Расшифровка расчета налога на прибыль по формуле в БУ по ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Добрый день! Наша организация с 2023 г. применяет ПБУ 18/02, учет ОНА и ОНО ведется балансовым методом. Для аудиторского заключения нужно расписать расчет текущего налога на прибыль по формуле, представленной аудиторами. Для этого использую справку-расчет расхода по налогу на прибыль, но выйти на сумму текущего налога на прибыль не получается. Подскажите, достаточно ли данных в это справке? Как правильно рассчитать налог?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Ольга!
    Пришлите, пожалуйста. Справку-расчет Отложенного налога на прибыль за 2023 год (Операции — Закрытие месяца — Отложенный налог по ПБУ 18).

    1. Спасибо за предоставленные материалы!
      Текущий налог на прибыль в вашем случае рассчитывается по формуле:
      ТНП = УР (условный расход по НП) + ПНР (постоянный налоговый расход) + изменение ОНА
      подробнее, как можно вывести формулу здесь Расход по налогу на прибыль (РНП) блок Расчет чистой прибыли.
      На ваших суммах:
      13 671 594,3 + 844 676,21 + 142 283,49 = 14 658 554
      Мы не принимаем в расчет эффект изменения налоговой ставки, так как этот показатель не зависит от деятельности организации.
      Если нужны будут более подробные пояснения, пишите.

       1

  3. Большое спасибо за помощь!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Изменение налоговой не отражается при начислении налога на прибыль в Регламентной операции в 1С Добрый день! В организации произошла смена налоговой с 10 января 2024 года. Внесли изменения в организации, но проблема с учетом…
  2. Выпуск продукции через 40 счет. Нет проводки корректировки стоимости на 90.02 Добрый день. Выпуск продукции по плановой себестоимости через 40 счет. Реализация в том же периоде. В итоге кор стоимости номенклатуры…
  3. УСН доходы-расходы, сумма алиментов попала в КУДиР 2 раза при выплате алиментов и при отражении заработной платы в бухучете в 1С По правилам сумма 367,80 должна попасть в расходы из документа "Отражение зп в БУ", т.к. сумма алиментов 367,80 была удержана…
  4. Сумма в документе при передаче сырья в переработку не формируется в 1С Почему при передаче сырья в переработку в одной организации ставится кол-во и сумма, в другой только кол-во. Корректировку поступления в…

Статьи по этой теме

  1. Как перейти с затратного метода ПБУ 18 на балансовый в 1С Видео: Можно ли сейчас перейти на балансовый метод Переход на балансовый метод С 2020 — ПБУ 18/02 в ред. Приказа…
  2. Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С? Мы - действующая аккредитованная ИТ-компания. Для ИТ-компаний ставка налога на прибыль с 2025 г. повышена с 0 до 5%: Как…
  3. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02 . Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль…
  4. Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? Видео: Прошлогодние ошибки по налогам и взносам в декларации по прибыли п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления…