Расшифровка расчета налога на прибыль по формуле в БУ по ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С

Вопрос задал Ольга К.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день! Наша организация с 2023 г. применяет ПБУ 18/02, учет ОНА и ОНО ведется балансовым методом. Для аудиторского заключения нужно расписать расчет текущего налога на прибыль по формуле, представленной аудиторами. Для этого использую справку-расчет расхода по налогу на прибыль, но выйти на сумму текущего налога на прибыль не получается. Подскажите, достаточно ли данных в это справке? Как правильно рассчитать налог?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Ольга!
    Пришлите, пожалуйста. Справку-расчет Отложенного налога на прибыль за 2023 год (Операции — Закрытие месяца — Отложенный налог по ПБУ 18).

    1. Спасибо за предоставленные материалы!
      Текущий налог на прибыль в вашем случае рассчитывается по формуле:
      ТНП = УР (условный расход по НП) + ПНР (постоянный налоговый расход) + изменение ОНА
      подробнее, как можно вывести формулу здесь Расход по налогу на прибыль (РНП) блок Расчет чистой прибыли.
      На ваших суммах:
      13 671 594,3 + 844 676,21 + 142 283,49 = 14 658 554
      Мы не принимаем в расчет эффект изменения налоговой ставки, так как этот показатель не зависит от деятельности организации.
      Если нужны будут более подробные пояснения, пишите.

      1

  3. Большое спасибо за помощь!

    1

Комментарии закрыты.