Здравствуйте! Аккредитованная ИТ-компания, налог на прибыль 2024 г. — 0%, в 2025-м — 5%. ПБУ 18 в 1С ведется балансовым методом. Мы купили в 2024 г. бессрочную лицензию (неисключительные права), стоимость 590 тыс. и соответствует всем признакам НМА по ФСБУ 14. В бухгалтерском учете отразили на сч. 04 и списываем в течение 5 лет через амортизацию. В налоговом учете отразили на сч. 97 и равномерно списываем на расходы в течение 5 лет. При закрытии года 2024 у нас по этому активу сформировалось одновременно ОНО и ОНА на сч. 09 и сч. 77. Как в 1С отражать такие лицензии/активы, чтоб в результате формировалось только сальдо на сч. 09 или сч. 77?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расходы на лицензию в БУ признаются НМА, в НУ — РБП, как расчет отложенного налога по ПБУ 18 отразить свернуто в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ВР разницы Добрый день! Золотодобывающая организация приобрели лицензию на добычу золота. В БУ списываем в течении срока использования 15 лет , а…
- Учет неисключительных лицензий на право использования Росинвойс, что делать с остатками на счете 97.21 в 1С Подскажите, как оформить учет "Неисключительная лицензия на право использования Росинвойс. сумма 6240руб (для эл.документооборота на площадке Росэлторг) и Кадровую справочную…
- Лицензия на ПО сроком СПИ 12 месяцев, стоимость 300 тысяч рублей в 1С Добрый день! Наша компания приобрела лицензию на ПО сроком СПИ 12 месяцев, стоимость 300 000. Правильно ли мы понимаем, что…
- Частичный вычет НДС по неисключительным правам, учитываемых на счете 97.21 «Расходы будущих периодов», после перехода на ФСБУ 14 в 1С Добрый день. Согласно п. 56 приказа № 170 ПБУ РФ в организации при приобретении программ для ЭВМ, ПО и Лицензий…
Статьи по этой теме
- Как поступить с правом пользования ПО (неисключительная лицензия) при переходе на ФСБУ 14, если объект не признается НМА? Как поступить с правом пользования программным обеспечением ПО (неисключительная лицензия) при переходе на ФСБУ 14? ПО учитывалось на счете 97…
- ТОП-вопросов по учету НМА в 1С Видео: Как с 2024 года отражать расходы на страхование? Видео: ЭЦП - это НМА по ФСБУ 14? Видео: Учет лицензионных…
- Актуальные вопросы перехода на ФСБУ 14 в 1С Бухэксперт подготовил подборку ответов на самые популярные вопросы по переходу на ФСБУ 14 с 2024 года. Видео: Стоимость и СПИ…
- БМЦ утвердил рекомендацию «Краткосрочные права» Источник: Рекомендация Р-163/2024-КпР Информация для: организаций 13.06.2024 Бухгалтерский методологический центр (БМЦ) утвердил Рекомендацию Р-163/2024-КпР «Краткосрочные права» . Она закрывает пробел…
Здравствуйте!
В программе предусмотрено автоматическое формирование только развернутого сальдо.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение
Можно ли сальдо ОНА и ОНО отразить в балансе свернуто по долгосрочной аренде в 1С
Может пригодиться
Расходы на лицензию в БУ признаются НМА, в НУ — РБП, расчет отложенного налога по ПБУ18 в 1С
Варианты оформления приобретения прав в 1С (но не рассмотрено как будет отражаться ОНО и ОНА).
Варианты оформления приобретения прав в 1С