Добрый день! Наша организация на УСН. В 2022 году к нам поступило требование относительно того, что мы должны сдавать декларацию по налогу на имущество и оплачивать налог в связи с тем, что с 2019 г. входим в Перечень. Мы сдали декларации за 2019-2021 г. в 2022 г и оплатили налоги. Нам выставили пени, которые мы оплатили добровольно, но затем еще и списали принудительно. Я отразила пени проводкой: Д99.01.1 Кт68.08. Это правильная проводка или нужно использовать другой счет?
Далее, наша организация судилась, вышла из перечня и нам должны в 2023 г. вернуть все уплаченные средства, в том числе и пени. Подскажите, пожалуйста, какие проводки я должна сделать.
И, кроме того, не нужно ли повторно списанную сумму оставить в качестве переплаты по пени на счете 68.08? То есть не списывать на счет 91.02?
В связи с тем, сто мы подали уточненные декларации, с 2019 г., а за 2022 год ее не подавали должна ли я сторнировать суммы со счета 68.08?
УСН доходы-расходы.
Добрый день!
При отражении пени Бухэксперт8 рекомендует руководствоваться Письмом Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875 и отражать по:
-Дт 99.01 Кт 68: штраф (пени) по налогу на прибыль и аналогичным налогам ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН;
— Дт 91.2 Кт 68 (69): штраф (пени) по остальным налогам кроме тех, что указаны выше, а также сборов и взносов.
Начисление пени и штрафов в 1С 8.3
Возврат пени оформите документом Поступление на расчетный счет, вид Прочее поступление: Д 51 К 68.ХХ
Аналитика — Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) или Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) — так же, как и начислено.
После того, как оплату провели, проверяете по ОСВ по счету 68.ХХ с максимальной аналитикой, что все «схлопнулось» по пеням.
Получается, вы начислили пени — уплатили. Налоговая удержала пени еще раз — вы их опять начислили? Если нет, то поступление на расчетный счет закроет сальдо по пени.
По уточненным декларациям, я правильно понимаю, что после суда вам вернут всю сумму уплаченную за 2019-2021?
Т.е. начислений быть не должно?
Могут пригодится обсуждения
Возврат пеней от ИФНС
Возврат пеней
.
Оксана, доброе утро! К сожалению, деньги нам пока не вернули. У нас есть решение суда от 31.12.2022 г. В течение года мы оплатили налог за 4 года, в том числе и 2022 и пени мы сначала добровольно оплатили, а затем с нас удержали.
При начислении налога за 2019-2021 г. во 2 кв 2022 я сделала проводки Дт91.02 (убытки прошлых лет) Кт68.08 и к ним регистры по УСН.
После получения решения суда 30.12.2022 г. я сделала по ним обратные проводки.
За 2022 г. были автоматически сформированы проводки на 26 счет Я сделала обратные проводки Дт68.08 Кт26 и к ним регистры. и к ним регистры
Всего пени за 2019-2021 г получились на сумму 80 000руб. С провела один раз Дт91.02 Кт68.08, затем сделала обратную проводку. Списание повторное я проводками не оформляла. Оплата сразу пошла как переплата. Скажите, пожалуйста, я все правильно сделала?
Согласно решению суда наша организация за 2019-2022 не должна была вообще оплачивать налог на имущество и входить в перечень
Да, все верно.
После возврата, сумма переплаты у вас закроется.