Войти в кабинетДобрый день!
Наша организация на УСН. Сегодня к нам поступило уведомление от ИФНС о том, что наша организация с 2019 г. находится в перечне Министерства имущественных и земельных отношений и мы должны с 2019 по 2021 г. сдать декларацию и заплатить налоги. Кадастровая стоимость участка с 2021 г. изменилась. Земельный участок у нас на балансе с 1999 года и кадастровый номер и стоимость у него отсутствовала. Подскажите, пожалуйста, каким числом я могу внести информацию в программу и как сформировать декларации в закрытом периоде?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Информацию в программу Вы вносите 01.01.2019 – первоначальная кадастровая стоимость, 01.01.2021 – измененная кадастровая стоимость.
Начисление налога за 2019, 2020, 2021 года вносите Операцией, введенной вручную датой обнаружения ошибки (в Вашем случае – датой получения налогового уведомления).
Проводки:
Дт 91.02 (убытки, прошлых лет, найденные в отчетном году) – Кт 68.08 – налог
Дт 99.01.1 – Кт 68.08 – пени
Сумма налога на имущество за все года уменьшит налоговые обязательства в момент уплаты, т.к. при УСН применяем кассовый метод (ст. 346.16 НК)
Пени по налогу на имущество (за несвоевременную уплату) не уменьшат налоговые обязательства по УСН, это неучитываемые налоги.
Формирование Налоговых деклараций за прошлые периоды будет происходить текущей датой, поэтому закрытые года не пострадает.
Рекомендуем уплатить недоимку и пени до момента сдачи НД по налогу на имущество, иначе будет штраф 20% от неуплаченной суммы.
Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
Декларация по налогу на имущество за 2019 в 1С
Декларация по налогу на имущество 2020
Декларация по налогу на имущество за 2021 в 1С (30.03.2022)
Расчет налога на имущество за 2021 в 1С (01.03.2022) .
Благодарю за ответ!