При получении процентного займа от физ лица не удержан НДФЛ за прошлые годы в 1С

Вопрос задал Ирина Ф. (Северодвинск)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Наша организация получила процентный заём от физического лица в 2019 году. Выплачивались проценты по займу, но не облагались НДФЛ. Как сейчас поступить с НДФЛ? Ведь отчетность за 2019, 2020 и 2021 год уже сдана и как сейчас мне этот НДФЛ удержать. Спасибо.

Метки вопроса: Займ

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Если начисление не отражалось в учете по НДФЛ, необходимо ввести документ «Операция учета НДФЛ», заполнив закладки «Доходы» и «Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов». Подробнее про документ, можно посмотреть здесь — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
    Если сейчас физ.лицу доход не выплачивается, то у организации нет возможности удержать НДФЛ.
    Он в отчетности показывается как неудержанный:
    Порядок заполнения и контрольные соотношения по полю 170 раздела 2

    Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога

    1

  2. Только это не наш сотрудник, а просто посторонний человек. Получается, что я ему выплатила все проценты и НДФЛ, теперь получается ,что я опоздала с уведомлением о том, что нет возможности удержать НДФЛ до 01 марта 2021 и 2022 года, получается мне грозит штраф 1000 руб, а что делать с НДФЛ?

  3. Добрый день!

    По законодательству необходимо подать корректирующие отчеты по НДФЛ.
    Для этого нужно ввести документ «Операция учета НДФЛ», заполнив закладки «Доходы» и «Исчислено по ставкам 13%(30%) кроме дивидендов» и закладку «Передано в налоговый орган» (чтобы начисленный НДФЛ списался). И заполнить корректирующие 6-НДФЛ.
    По размеру штрафа однозначно сложно сказать, т.к. всё зависит от того, подавалась ли вообще справка 2-НДФЛ по сотруднику или нет.

    1

Комментарии закрыты.