По справке из налоговой вернули излишне переплаченные пени по налогу на прибыль. Какой проводкой отразить, чтобы пени по сумме закрылись.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Светлана, здравствуйте!
Вид Прочее поступление в документе Поступление на расчетный счет.
Проводка Д 51 К 68.04.1 Федеральный бюджет или Региональный бюджет, смотря по какому бюджету была переплата.
Аналитика — Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) или Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) — так же, как и начислено.
После того, как оплату провели, проверяете по ОСВ по счету 68.04.1 с максимальной аналитикой до бюджета, что все «схлопнулось» по пеням.
У меня нет данных о начислении этих пеней. На дату возврата начислить пени, чтобы закрыть данный платеж?
Не совсем точно сформулировала. Прошу прощения. Возврат по той же аналитике, что было начислено и переплачено.
Т.е. у вас как получилось, начислили 100р, заплатили 500р и вот вернули сейчас лишние 400р (500р-100р).
И по этой аналитике и надо возврат отразить. И по бюджетам и по Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) или (по акту проверки).
Сейчас если сделаете ОСВ по 68.04.1 с бюджетами и видами платежа, то как раз увидите у вас эти суммы по Д будут. И после оплаты «закроются» через Д 51 К 68.04.1.
Дт 99.01.1 (причитающие налоговые санкции) Kт 68.04.1 (Пени) -1000 руб. (с минусом)
Эта сумма попадает в строку 2410 отчета о прибылях и убытках (упрощенный баланс)
Так можно сделать? или это неправильно
По оборотке суммы закрылись.
Нет, минусов не должно быть. Вам вернули деньги, а до этого у вас в учете было начисление на меньшую сумму, а оплата была на большую или должно было быть так.
И сейчас деньгами закрываете долг ИФНС перед вашей Организацией.
У вас начислены пени сейчас в учете и есть переплата по ним до того, как отразили возврат от ИФНС?
Можете сделать скрин ОСВ по 68.04.1 с максимальной аналитикой — бюджеты и виды платежей?
Как должно было быть, если взять пример выше:
Д 99.01.1 К 68.04.1 пени начислены 100р
Д 68.04.1 К 51 пени уплачены, больше чем надо 500р
Д 51 К 68.04.1 пени в части переплаты возвращены от ИФНС вам 400р
В результате сальдо по 68.04.1 по пеням — ноль.