Возврат пеней

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

По справке из налоговой вернули излишне переплаченные пени по налогу на прибыль. Какой проводкой отразить, чтобы пени по сумме закрылись.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Светлана, здравствуйте!

    Вид Прочее поступление в документе Поступление на расчетный счет.

    Проводка Д 51 К 68.04.1 Федеральный бюджет или Региональный бюджет, смотря по какому бюджету была переплата.

    Аналитика — Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) или Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) — так же, как и начислено.

    После того, как оплату провели, проверяете по ОСВ по счету 68.04.1 с максимальной аналитикой до бюджета, что все «схлопнулось» по пеням.

     

  2. У меня нет данных о начислении этих пеней. На дату возврата начислить пени, чтобы закрыть данный платеж?

  3. Не совсем точно сформулировала. Прошу прощения. Возврат по той же аналитике, что было начислено и переплачено.
    Т.е. у вас как получилось, начислили 100р, заплатили 500р и вот вернули сейчас лишние 400р (500р-100р).
    И по этой аналитике и надо возврат отразить. И по бюджетам и по Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) или (по акту проверки).
    Сейчас если сделаете ОСВ по 68.04.1 с бюджетами и видами платежа, то как раз увидите у вас эти суммы по Д будут. И после оплаты «закроются» через Д 51 К 68.04.1.

  4. Дт 99.01.1 (причитающие налоговые санкции) Kт 68.04.1 (Пени) -1000 руб. (с минусом)
    Эта сумма попадает в строку 2410 отчета о прибылях и убытках (упрощенный баланс)
    Так можно сделать? или это неправильно
    По оборотке суммы закрылись.

    1. Нет, минусов не должно быть. Вам вернули деньги, а до этого у вас в учете было начисление на меньшую сумму, а оплата была на большую или должно было быть так.
      И сейчас деньгами закрываете долг ИФНС перед вашей Организацией.
      У вас начислены пени сейчас в учете и есть переплата по ним до того, как отразили возврат от ИФНС?
      Можете сделать скрин ОСВ по 68.04.1 с максимальной аналитикой — бюджеты и виды платежей?

  5. Как должно было быть, если взять пример выше:
    Д 99.01.1 К 68.04.1 пени начислены 100р
    Д 68.04.1 К 51 пени уплачены, больше чем надо 500р
    Д 51 К 68.04.1 пени в части переплаты возвращены от ИФНС вам 400р
    В результате сальдо по 68.04.1 по пеням — ноль.

Комментарии закрыты.