По справке из налоговой вернули излишне переплаченные пени по налогу на прибыль. Какой проводкой отразить, чтобы пени по сумме закрылись.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Возврат пеней
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Пеня в счет уплаты налога Добрый день По акту сверки с ФНС - висела задолженность пени 42,33 Мы проплатили - пени 42,33 После оплаты опять…
- Пени по НДС Добрый день. ИП на ОСНО не доплатили в бюджет НДС и решили, не дожидаясь требований от ИФНС, заплатить разницу. Пени…
- Возврат переплаты пеней на ЕНС в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1449) ОСНО. В 2024 году за 9 месяцев была сдана корректирующая декларация по налогу на прибыль, в которой…
- Порядок уплаты пени по мировому соглашению с кредитором в 1С Организация должна по мировому соглашению погасить долг (аванс в сумме 7 000 000 руб.) + пени 700 000 руб. +…
Статьи по этой теме
- Учет и расчет пеней по ЕНП в 1С Рассмотрим порядок расчета пеней по ЕНП для юридических лиц и ИП. Из статьи вы узнаете: порядок расчета пеней когда уплачивать…
- Начисление пени и штрафов в 1С 8.3 Пени – это плата за просрочку. Такие санкции, как и штрафы, возможны не только по налогам, но и по договорам.…
- Документ Начисление пеней Документ Начисление пеней предназначен для начисления штрафных санкций по договорам с покупателями, в том числе автоматический расчет пеней за просрочку…
- Нулевая ставка НДС не подтверждена: когда начинать считать пени? В Письме от 18.11.2021 N СД-4-3/16138@ ФНС рассказала о сроках начисления пени по НДС для случая, когда ставка 0% по…
Светлана, здравствуйте!
Вид Прочее поступление в документе Поступление на расчетный счет.
Проводка Д 51 К 68.04.1 Федеральный бюджет или Региональный бюджет, смотря по какому бюджету была переплата.
Аналитика — Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) или Пени: начислено / уплачено (по акту проверки) — так же, как и начислено.
После того, как оплату провели, проверяете по ОСВ по счету 68.04.1 с максимальной аналитикой до бюджета, что все «схлопнулось» по пеням.
У меня нет данных о начислении этих пеней. На дату возврата начислить пени, чтобы закрыть данный платеж?
Не совсем точно сформулировала. Прошу прощения. Возврат по той же аналитике, что было начислено и переплачено.
Т.е. у вас как получилось, начислили 100р, заплатили 500р и вот вернули сейчас лишние 400р (500р-100р).
И по этой аналитике и надо возврат отразить. И по бюджетам и по Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно) или (по акту проверки).
Сейчас если сделаете ОСВ по 68.04.1 с бюджетами и видами платежа, то как раз увидите у вас эти суммы по Д будут. И после оплаты «закроются» через Д 51 К 68.04.1.
Дт 99.01.1 (причитающие налоговые санкции) Kт 68.04.1 (Пени) -1000 руб. (с минусом)
Эта сумма попадает в строку 2410 отчета о прибылях и убытках (упрощенный баланс)
Так можно сделать? или это неправильно
По оборотке суммы закрылись.
Нет, минусов не должно быть. Вам вернули деньги, а до этого у вас в учете было начисление на меньшую сумму, а оплата была на большую или должно было быть так.
И сейчас деньгами закрываете долг ИФНС перед вашей Организацией.
У вас начислены пени сейчас в учете и есть переплата по ним до того, как отразили возврат от ИФНС?
Можете сделать скрин ОСВ по 68.04.1 с максимальной аналитикой — бюджеты и виды платежей?
Как должно было быть, если взять пример выше:
Д 99.01.1 К 68.04.1 пени начислены 100р
Д 68.04.1 К 51 пени уплачены, больше чем надо 500р
Д 51 К 68.04.1 пени в части переплаты возвращены от ИФНС вам 400р
В результате сальдо по 68.04.1 по пеням — ноль.