Декларация по НДС по металлолому

Вопрос задал Юлия

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.79/10)

Здравствуйте!
В августе (3 квартал 2022г.) оплатили два счета с назначением «за металлические изделия, без НДС».
В ноябре нам передали счет-фактуры (с опозданием), в которых указано лом черных металлов, без НДС.
Соответственно, наша организация выступает налоговым агентом.
Мы так понимаем, что согласно документа № СД-4/3-7484@, при оплате счетов нужно было оплатить НДС, но т.к. в счете не было указано что это чермет (а металлические изделия) наша организация НДС не заплатила.
Подскажите, пожалуйста, как нам сейчас принять данные счет-фактуры, сделать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал? Нам ведь нужно и заплатить НДС и его восстановить все одной датой?
Какова последовательность заполнения уточненной декларации как налогового агента, отражения сч.ф. (без НДС) в 1С-8.3. ?

Обсуждение (7)

  1. Нам сейчас налог заплатить и тут же отправлять уточненку на восстановление?
    Звонили в налоговую, а они ничего не могут сказать, кроме документа № СД-4/3-7484@.

    1. Здравствуйте!

      В 1С: Бухгалтерия ПРОФ функция Налоговый агент по НДС при покупке металлолома не реализована. В КОРП есть автоматизация.

      Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса
      Не отразили НДС в книге продаж при покупке лома в 1С

      В декларации по НДС при покупке лома заполняются разделы 3, 8 и 9 (Прил. 1 к разд. 8 и Прил. 1 к разд. 9 в уточненке):
      Как должна выглядеть выписка из книги продаж и книги покупок при покупке лома
      .

  2. Мы впервые сталкиваемся с покупкой лома, и в оплате счета было указано оплата за металл. Изделия. Поэтому мы не заплатили НДС. Нам сейчас нужно его оплатить? И сразу как то брать к возмещению?
    Как нам налоговая учтет возмещение? Ведь декларацию мы сдали

  3. Прошу прощения за задержку с ответом.
    При покупке лома если имеете право на вычет, то к уплате у вас будет ноль — НДС отражается в книге покупок и книге продаж.
    Так как не показали данную операцию как налоговый агент, нужно представить уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).
    Порядок исправления ошибок по НДС
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

Добавить комментарий