Добрый день! Наша компания находится на общей системе налогообложения.
Наш Поставщик на УСН с 01.01.2026 выставлял услуги по комплексной уборке со ставкой НДС 5%. С поставщиком заключено соглашение об электронном документообороте. Все документы за 1 квартал 2026 приняты в срок в виде оригинала, сверка взаиморасчетов проведена по состоянию на 01.04.2026 года. Отчетность за 1 квартал 2026 года была сдана нами в срок, где к вычету были взяты все полученные счета-фактуры по данному Поставщику в 1 квартале 2026 года
31.05.2026 Поставщик направляет нам письмо о том, что с 01.01.2026 у него ставка 7%. При этом цена без НДС остается без изменений. Дополнительное соглашение к договору не оформлялось. Правомерно ли изменение ставки без нашего согласия?
Совместно с письмом направляет нам исправительные счета-фактуры за период с 01.01.2026 по 31.05.2026, где помимо изменения ставки НДС и изменилась итоговая стоимость с НДС в сторону увеличения.
Правомерно ли при изменении итоговой стоимости и ставки НДС оформлять исправительной счет-фактурой, а не корректирующей? И как правильно отобразить эти изменения в 1С?
Надо ли подавать нам уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года?
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Предполагаю, что за 2025 доход контрагента составил более 272,5 млн, но он ошибочно применял ставку НДС 5%.
Выбор ставки НДС на УСН с 2026 года в 1С
Поэтому, если это так, то контрагент обязан был применять ставку НДС 7% с 01.01.26.
Либо он понял, что ставка НДС 7% ему более выгодна.
В любом случае контрагент должен был:
— сообщить контрагентам о выбранной на 2026 ставке НДС
— договориться с контрагентами о повышении цены:
—— если согласны, то за чей счет – покупателя или продавца
— скорректировать условия договоров с контрагентами: цена в т. ч. НДС, Цена Без НДС…
Исправительный счет-фактра был выставлен поставщиком, как исправление ошибки в документе. В этом случае согласие покупателя не требуется.
Корректировочный счет-фактура выставляется: При согласованном изменении стоимости, и требует согласие от покупателя.
Уточнить точную причину изменения следует у продавца, мы можем только предположить.
В программе исправительный счет-фактуру формируете на основании первичного документа поступления.
Вид операции: Исправление в первичных документах.
Уточненную декларацию по НДС за 1кв подаете.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Еще раз скажу, что возможно это правомерные действия продавца.
Но в любом случае повышение цены из-за изменения ставки должно обсуждаться с покупателем. А далее быть прописан пункт НДС в доп.соглашении.
я правильно вас поняла, что при изменении ставки НДС — итоговая сумма документа не должна меняться, если нет ДС к договору о подобного рода изменениях?
одного уведомления оформленного задним числом для подобного рода изменений не достаточно?
можно ли получить какие-то ссылки на законодательство?
Верно, если нет доп.соглашения, то не должна.
Но здесь надо смотреть еще договор.
Что указано в части НДС.
Цена в договоре указана с учетом НДС или Без НДС?
Материал по НДС 22%, но общую теорию можно посмотреть
Повышение ставки НДС с 2026 года и ее влияние на сумму договора в 1С
Догор заключен в марте 2024 года, без НДС в связи с применением Поставщиком УСН.
Договор с автоматической пролонгацией на тех же условиях.
В Договоре есть пункт 2.4 о том, что Поставщик имеет право на однократную ежегодную индексацию цены оказываемых услуг в размере 10% в одностороннем порядке.
Уведомления о переходе на ставку НДС 5% мы не получали, ДС не заключали.
В марте 2026 года на основании п. 2.4 Договора пришло уведомление о повышении стоимости с 01.04.2026, про НДС было указано так, цитирую»кроме того НДС по ставке, предусмотренной действующим законодательством».
ДС опять же никакого не поступало.
В мае 2026 года Поставщик прислал уведомление о том, что с 01.01.2026 ставка НДС 7% и исправительные документы к нему за период 01.01.2026-31.05.2026
Я не могу вам прокомментировать позицию поставщика с законодательной точки зрения.
Предполагаю, что при заключении договора, не было понимания, что УСН будет в дальнейшем с НДС, соответственно и пункта о НДС — не было.
После того, как поставщик перешел на УСН с НДС, он должен был известить покупателя.
Покупатель и продавец должны были прийти к согласию.
Если покупатель согласен, то повышение за счет доплаты покупателя.
Если нет, поставщик учитывает НДС в том числе, уплачивая НДС за свой счет.
Если соглашение так и не достигнуто, а договор не содержит положений об изменении цены в одностороннем порядке, сторона вправе потребовать от контрагента изменения условий договора через суд (п. 2 ст. 450 ГК РФ, п. 4 ст. 451 ГК РФ).
Тут п.2.4, должен рассматривать юрист.
На основании того, что есть — вполне возможно, что поставщик должен был с начала 2026 учитывать реализацию по ставке НДС 7%, тк он совершил ошибку, то выставил исправительныесчет-фактуры.
То что, не сообщил об изменении цены, считаю, не прав.
И если вы с ним не согласны, должны начислять НДС за свой счет.
Спасибо.