Отражение в 1С:Бухгалтерии в Декларациипо налогу на прибыль Убытка, полученного в прошлом году

1. Здравствуйте!
   Посмотрите порядок переноса убытка с 2021
   Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С — ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2021 НА ПРИМЕРАХ В 1С — Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем.

   1. Да, теперь налог на прибыль сформировался правильно с учетом убытка прошлого года, НО теперь не закрылся счет 77 на РБП именно на сумму убытка за прошлый год (90613,13х20%=18122,60). Подскажите, как закрыть?

2. Да, теперь налог на прибыль сформировался правильно с учетом убытка прошлого года, НО теперь не закрылся счет 77 на РБП именно на сумму убытка за прошлый год (90613,13х20%=18122,60). Подскажите, как закрыть?

3. Уточните:
   1. Каким способом ведется учет по ПБУ 18/02 в программе? Рекомендуется балансовый метод без ПР и ВР
   2. Откуда 77 счет и почему он должен закрыться на РБП. При отражении убытка формируется ОНА на 09 счете. Погашается по мере переноса убытка.

   1. балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц

4. По 77 счету по-прежнему непонтяно, зачем его переносить на РБП.
   Посмотрите алгоритм переноса убытка за 2020 год, сверьтесь
   Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 .

   1. у меня в 2020 году в УП не было ПБУ-18, а с 2021г. есть

5. Тогда здесь
   Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02
   Оптимальный вариант, который полностью автоматизирован в программе — это Ведется балансовым методом.

   Если в Учетной политике выбрано что-то другое с 2020, то это собственная методика ведения учета с учетом всех положений новой редакции. Это методику надо разработать и прописать в Учетной политике. Плюс контроль всех операций в 1С на предмет классификации разниц — временные или постоянные. И необходимость ручных корректировок, если автоматически не та разница отразилась.

   Рекомендуем переходить на балансовый метод без ПР и ВР, чтобы избежать ошибок в учете и ручного труда.
   По вашему методу нужно проверять что и как сформировалось:
   Выбор варианта ведения ПБУ 18/02
   Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР .

6. Остаток по К77 появился в стр.1420 Баланса. Помогите как убрать?

7. Как появился остаток — приведите скрин проводок

9. Здравствуйте! Приложите еще скрин справки-расчета Отложенный налог на прибыль за декабрь 2021.

12. Спасибо! У вас в вопросе 21 и 22 год, а в скринах 20 и 21. Поэтому не сразу понятна ситуация.
    Насколько я поняла, у ситуация такая:
    1. Перенесли убыток в 2020 году без ПБУ 18.
    2. Сделали переход на ПБУ 18 с ПР и ВР. При этом не сформировалась временная разница по убытку, которая должна быть. Посмотреть можно здесь Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 . Если все так, то из-за этого возник 77 счет.
    3. Убыток признавали в 2021 году судя по карточке 77 счета. В сентябре и октябре делали признание убытка? Какими операциями? Нужны скрины операций.

    1. Да, Вы правы 2020 и 2021гг.

13. Также уточните, имеете ли право на упрощенные способы учета.

    1. Имеем право на упр. способы учета

       1. Спасибо, с этим ясно, ждем скрины.

15. Ещё что-нибудь прислать?

16. Нет, нужны не справки-расчеты, а именно скрин проводок по признанию убытка, чтобы убедиться, что они автоматические. Это регламентная операция должна быть.
    Еще можно ОСВ по 97.21 счету помесячно за 2021 с показателями БУ, НУ, ПР и ВР — посмотрим что там с разницами.

    1. ПР нет.
       Что из регламентной операции прислать?

17. Проводки по рег. операции Списание убытков прошлых лет.
    По ОСВ просто все флажки установите, а там посмотрим.

18. где взять «Списание убытков прошлых лет»?

19. Ведь убыток списался только в НУ, а в БУ не списался и отразился в балансе на конец 2021г.

20. Нет, это не то. Нужно:
    1. Проводки из рег. операции Списание убытков прошлых лет. Если вы не вручную признавали убыток, там должны быть проводки за сентябрь и октябрь.
    На скрине операция, нужно нажать и выбрать Показать проводки.

    

    png image013-4

    1. не списываются убытки прошлых лет

       1. У вас в ОСВ есть движения по 97.21 в марте, апреле, июне, сентябре, октябре — что это тогда за проводки? Провалитесь карточку, давайте ее тогда смотреть.

21. 2. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 97.21. За ВЕСЬ 2021. Периодичность — По месяцам, на вкладке Показатели — все флажки

    1. ОСВ 97.21 со всеми флажками

22. Отправила всё, что спрашивали.

23. Здесь дублирую чтобы по цепочке удобно смотреть:
    У вас в ОСВ есть движения по 97.21 в марте, апреле, июне, сентябре, октябре — что это тогда за проводки? Значит в эти периоды было Списание убытков прошлых лет. Провалитесь карточку, давайте ее тогда смотреть.

24. Верно! В налоговом учете всё в порядке. А в бухгалтерском учете не списывается. По 97.21 я отправила Вам всё. Не отправляла Вам Операцию от 31.12.2020г. Сейчас отправлю.

25. По 97 счету вижу только ОСВ. На скрине выделила списание по Кт — это признание убытка. А Вы пишете, что он не признается. Что это за операции тогда? Провалитесь в них, будет карточка счета, нужно ее еще.
    Я не смогу ничего предложить, пока не понятно, что происходит в базе.

    1. Скрин Карточка сч.97.21 за 2020г.

       1. В ОСВ это 2021 год, по 20 все понятно.

26. скрин

    

    png 10-03-2022-12-14-17

27. Скрин Карточка сч.97.21 за 2021г.

    1. Ну вот, признание убытка идет у вас 🙂 . Спасибо, буду изучать.

28. Убыток в НУ признан. И при этом возникла разница (счет 77) между БУ и НУ. И эта разница не закрылась и попала в Баланс на 31.12.2021г. Прошу Вас помочь убрать эту разницу.

    1. Я поняла, вам нужно было отразить ВВР по убытку, а вы не сделали этого. Поэтому при признании убытка появилась обратная разница и 77 счет. Но как это исправить теперь лучше нужно подумать.

30. У вас есть возможность перепроводить 2021 год?

Комментарии закрыты.