Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как в 1С Предприятие 8.3 (КОРП) можно списать НМА с налогового учета? Ситуация следующая: на 04 счете есть НМА и продолжают амортизироваться, но первоначальная стоимость на дату принятия в эксплуатацию у этих НМА меньше 100 000 по налоговому учету. То есть нужно чтобы по бухгалтерскому учету нма продолжало начислять амортизацию, а в налоговом учете хотим остановить начисление амортизации и списать недоамортизированный остаток в непринимаемые расходы. Как это сделать в 1С правильно?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
Списать НМА в НУ вы можете документом Списание НМА, но нужно будет подкорректировать проводки:
1) удалить суммы по БУ
2) удалить движения по регистру сведений Состояние НМА организации
Либо второй вариант:
ввести документ Операция, введенная вручную. В нем указать проводки:
Дт 05 Кт 04.01 — на сумму накопленной амортизации;
Дт 91.02 Кт 04.01 — на сумму остаточной стоимости
НО мне кажется вам нужно исправить ошибку, вы их не правильно приняли к учету.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Добрый день, я сделала через операцию вручную, как Вы написали проводки, указала накопленную амортизацию ДТ 05 Кт 04 и Дт 91 Кт 04 списала оставшуюся несамортизированную. Но у меня в ОСВ появилось значение Контр. — то есть ошибка, при закрытии месяца Контр. не исчезает. Прилагаю скрины. Что не так сделала? По бу — не списываю, оставляю, а вот по ну надо списать, писала в первом сообщении почему.
И вот в ОСВ появились не просто Временные разница, а еще и Контр.
И в общей ОСВ вот так теперь Контр. Как исправить?
Анна, «Контр. » это разница БУ и НУ. Она появляется, если в одном из видов учета признали сумму, а в другом нет.
Вы не писали в первом сообщении, что ведете ПБУ 18.
Я правильно понимаю, что отражаете его с использованием временных и постоянных разниц?
Балансовый метод с отражением ПР и ВР
БУ = НУ + ВР + ПР
Если в БУ у вас ничего нет, значит ВР или ПР должны быть с минусом
Теперь разбираем, что должно быть у вас. Вы пишите, что в НУ списываете на непринимаемые расходы в НУ, а значит это должно быть ПР и сумма должна быть с минусом, тогда у вас будет соблюдаться «Контр. «, а именно БУ = НУ + ВР + ПР.
Постоянные разницы (ПР)
Но если у вас в настройках (Главное — Учетная политика) стоит ведется балансовым методом, то никаких ПР и ВР отражать не нужно.
Балансовый метод без отражения ПР и ВР .
Рекомендуется использовать именно балансовый метод
Выбор варианта ведения ПБУ 18/02
он попроще и полностью автоматический.