Добрый день, мы получили требование от ФНС о том, что у нас не отражена счет-фактура. При проверке в 1С БП (данные синхронизируются из 1С УТ) я обнаружила, что действительно реализация есть, а счет-фактура не проведена, хотя, если смотришь в списке реализаций в графе № СФ, указан номер, а если провалиться в реализацию, то гиперссылка на счет-фактуру красная и указано, что не проведена. Но самое интересное, что в книгу продаж запись все-таки попала, но почему-то по номеру реализации и с кодом 26 (в 1С УТ счет-фактура была выписана с кодом 01). Не пойму, как это получилось, возможно, ошибки синхронизации, но вопрос: что теперь с этим делать? Подать в налоговую пояснения, что запись есть, но ошибочно указан номер и код, и что делать с этой непроведенной счет-фактурой, оставить все как есть или надо ее провести??
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Запись попадет в книгу продаж, даже если не проведен счет-фактура. В этом случае запись пройдет по номеру накладной (акта).
Если покупатель зарегистрировал у себя счет-фактуру с другим номером, а у поставщика номер другой, то получился разрыв НДС.
Технические ошибки, включая исправление номера счет-фактуры, вносим через дополнительные листы книги продаж.
Нужно аннулировать неверный номер и зарегистрировать верный — две записи.
Сдаем уточненную декларацию НДС.
Порядок исправления технических ошибок по НДС
Пришлите, пожалуйста, скрин документа «Реализация, не проведенная счет-фактура, Книга продаж».
Нужны все вкладки по документам, включая ДтКт.
Добрый день, скрины во вложении
Предлагаю провести исправление в текущем периоде в следующем порядке:
— Сторнируем запись в Книге продаж с неверным номером и кодом КВО.
Формируем документ «Операция, введенная вручную» — «Сторно» — выбираем документ «Реализация» — документ заполнится автоматически.
Вкладку «Бухгалтерский и налоговый учет» — удалить.
Вкладка «НДС: продажи» — запись дополнительного листа — ДА; Корректируемый период — 30.06.2026; Сторнирующая запись доп. листа — ДА; Код вида операции — ставим 26, как в ошибочной записи.
Делаем вторую запись на вкладке «НДС: продажи» — в графе «Счет-фактура» выбираем выписанную и не проведенную счет-фактуру. Скорее всего, строка автоматически не заполнится, и нужно заполнить все показатели вручную.
Запись дополнительного листа — ДА; Корректируемый период — 30.06.2026; Сторнирующая запись доп. листа — НЕТ; Код вида операции — ставим 01.
В дополнительном листе Книги продаж появится верная запись с номером счет-фактуры.
Сдаем уточненную декларацию НДС за 2 кв. 2026.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Проводить счет-фактуру, выписанную на основании документа реализации, сейчас не стоит. Во-первых, придется открыть период. Также не сможем внести исправления в книгу продаж.
Экспресс-проверка при этом будет выдавать ошибку, что счет-фактура не проведен по реализации.
Спасибо, сделаю все по вашей инструкции. Подскажите пожалуйста, также обнаружила 3 счета-фактуры не проведенные по книге покупок, аналогичная ситуация поступление проведено, в графе счет-фактура указано Проведен, а если провалится в документ увидим что нет, как с этим быть?
Если не провели счет-фактуры полученные, то они не попадут в книгу покупок.
В этой ситуации исправления вносить не нужно, можно провести счет-фактуры в текущем периоде и принять НДС к вычету.
Получится, что вычет перенесли на следующий налоговый период.
Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С
Да, я понимаю, а если хочется добавить их именно в этот квартал, а не переносить в следующий, то как правильно это сделать?
В данном случае потребуется открыть период и провести полученную счет-фактуру.
Перепроводить никакие операции не нужно, только провести счет-фактуру и опять закрыть период.
Далее формируем текущей датой Книгу покупок — Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей Книги покупок.
Вкладка «Приобретенные ценности» — Заполнить.
Оставляем на вкладке только нужную нам счет-фактуру.
Ставим галочки в графах — Запись доп. листа; Дату в графе Корректируемый период.
В комментарии можно указать причину формирования промежуточной записи в Книгу покупок для того, чтобы случайно не исправить и не удалить операцию.
Так пропущенная счет-фактура попадет в доп. лист Книги покупок прошлого периода.
Исправления будут текущей датой.
Наталья, все сделала как вы написали, провела счет-фактуры, создала Формирование записей Книги покупок, вкладка приобретенные ценности, но почему-то мои счета-фактуры не подтянулись. Почему так? Добавить вручную?
Добавьте вручную, пожалуйста. Такая ситуация возможна.
Проверьте потом дополнительно, как закроется счет 19 и не будет ли ошибок в регистре НДС.
Проверка зависшего НДС в 1С
Наталья, заполняю вручную, в графе «Дата получения СФ» не могу проставить дату, поле неактивно. Это критично? Или можно оставить так?
И почему-то эти счет-фактуры у меня теперь попадают и в основной раздел, и в доплист в книге покупок.
Графа подтягивается автоматически, когда подтягиваем документ «Поступление».
Документ «Поступление» подтягивается? Как выглядит доп. лист «Книги покупок»?
В графе «Номер и дата» должны стоять номер и дата счет-фактуры.
Если мы исправим заполнение основной декларации НДС, они попадут в основной раздел. Этого делать не следует.
Документ поступления выбрала из списка, но автоматически дата СФ не подтянулась и руками не дает поставить. Скрины приложила.
В дополнительный лист счет-фактуры попадают верно с датой и номером, даже если в книге покупок не заполнена графа Дата поступления счет-фактуры.
Проверьте, не попали данные счет-фактуры в первоначальную декларацию НДС за 2 квартал 2026 г.
Просто так быть не может. Счет-фактуры не попадут в книгу покупок 2 квартала, пока не перепроведем и не перезаполним запись книги покупок от 30.06.
Если просто открываем период, проводим счет-фактуры. Закрываем период.
Запись книги покупок формируем уже в текущем периоде (01.09), в основную декларацию данная счет-фактура не попадет.
Наталья, я проверила, в первичную декларацию эти счета-фактуры не попали. Подскажите, я зашла в проводки сф, поставила галочку «Ручная корректировка», затем на вкладке НДС покупки отметила запись доп. листа ДА, корректируемый период 30.06.26 и сохранила. Из документа Формирование книги покупок от 01.09.26 запись удалила. Теперь по книге покупок всё красиво: из основного раздела сф ушла, в доп. листе отражена. Такой вариант подходит?
Такой вариант тоже подойдет. Можно сделать через ручные корректировки.
Отлично, что всё получилось!
Большое вам спасибо за подробные и оперативные ответы и индивидуальный подход!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺