НДС с авансов и НДС с реализации

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Ольга Котова (★9.43/10)

Добрый день! Работаем в программе «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.115.19)»
Организация работает с февраля 2020 года. Изготавливаем Пресс-формы. Покупатель один за весь период. Заключены 2 Договора: один в рублях, другой в евро., но каждая Пресс-форма оформляется по Спецификации. Авансы поступали и относились на общий Договор. а когда реализация проходила, то
Авансы приходили по в ручную. Я в этой компании работаю 6 месяцев и пока не знаю, восстанавливались ли авансы при реализации, но когда сделала «Формирование книги покупок» в закладке «Полученные авансы» при заполнении вылезают с 20 года полученные авансы. Есть ли в 1С механизм проверки Полученных авансов и Зачтенных уже авансов??? Каким отчетом это можно проверить?
Сделала декларацию по НДС за 2й квартал 2022г. и зачла больше авансов чем в реализации. Прислали требование о пояснениях. Прошу помочь, как можно ответить на это требование, если у Вас образец и какие данные я могу вставить в ответ????

Обсуждение (10)

  1. Ольга, добрый день.
    Необходимо проверить соответствие сальдо по 76.АВ с сальдо по 62.02, за каждый квартал и сверить эту информацию с декларацией по НДС — как там отражено. Отдельного отчета нет, сформируйте ОСВ по 76.АВ с полной аналитикой и сравните с ОСВ по 62.02 по каждому СФ, также проведите Экспресс-проверку: Ведение книги покупок — Ведение книги продаж, Анализ учета по НДС. По требованию — образца ответа по вашему вопросу нет, здесь явно надо сдавать корректирующую декларацию. Сначала надо все выверить и понять, есть расхождения или нет. В чем они конкретно заключаются.
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
    Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
    Алгоритм проверки декларации по НДС.

  2. Спасибо за ответ! А если обнаружены авансы полученные реализация которых прошла раньше, а эти авансы не зачтены, то нужно те периоды корректировать?

  3. Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:
    отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
    возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).
    Нельзя переносить на другой квартал вычет НДС с предоплаты как у продавца, так и у покупателя (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).
    Поэтому в данном случае нужно внести запись в доп. лист книги покупок того квартала, когда произошел зачет аванса, и сформировать уточненную декларацию по НДС.
    Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале?

  4. Спасибо! А Декларацию за 2й квартал 2022 как мне исправить? вставать на формирование Записи книги покупок и убирать не правильно зачтенные авансы?

  5. Ольга, добрый день.
    Если вы выявили, что аванс неверно зачтен, то необходимо оформить «Сторно» документов:
    1. «Формирование книги покупок».
    В операции «Сторно» на вкладке бухгалтерский и налоговый учет оставьте только те суммы, которые неправильно приняты к зачету, остальные удалите.
    Аналогично почистите регистры по НДС. В регистре «НДС Покупки» установите в графе «Запись дополнительного листа» —» Да» и укажите корректируемый период.
    2. «Счет-фактура выданный на аванс».
    В операции «Сторно», выберите счет-фактуру, в регистре «НДС Продаж» установите в графе «Запись дополнительного листа» —» Да «и укажите корректируемый период.
    Сформируйте уточненную декларацию. Сделайте эти операции в копии базы.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1
  6. Обнаружила, что при «Формировании записи книги продаж» вылезают суммы, которые уже были Восстановлены по авансам в ранних периодах. КАк эти документы можно исправить?

  7. Исправила и создала корректировочную Декларацию по НСД, только не понимаю про актуальность в Книге продаж и Книге покупок, какую цифру ставить 1 или 0. Если я создала приложение к разделу 8 и приложение к разделу 9, тут какую актуальность ставить?

  8. Ольга, добрый день.
    Порядок заполнения уточенной декларации по НДС ФНС разъяснила в своем Письме от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@. В уточнённой декларации по НДС в строке 001 разделов 8 и 9 указывается признак актуальности «0» или «1».
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .

Комментарии закрыты