Акт выполненных работ от 10.12.2021 г. заказчиком не был подписан. Нашей организацией проведен не был (удален из базы). Но руководитель суд выиграл в марте 2024 г., и в декабре 2024 г. нам выплатили задолженность. (В суд предоставили акт и счет-фактуру, которые мы удалили). Я поняла, что нужно сделать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2024 г. и по прибыли за 2021 г.
Но каким образом это сделать?
Войти в базу 2021 г. и заново ввести акт выполненных работ и счет-фактуру от 10.12.2021 г.?
Можно ли это сделать в марте 2024 г., не влезая в 2021 г.? Есть ли возможность показать на примере?
Спасибо за предыдущие консультации.
Все комментарии (27)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Документ в программе проведите по алгоритму отражённому в материале:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
Предварительно рассчитайте и уплатите пени и недостающую сумму налога на ЕНС, после предоставьте уточненные декларации.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС в 2023 году в 1С
Добрый день. Делаю корректировку по МК: движение документа, реализация, ручная кор-ка, НДС продажи — Корректирующий период — это период, когда делаем кор-й отчет по НДС? ТАК.
Дата отгрузки для суда 10.12.2021 г. (У нас в 1С не проведен).
Дата документа ввожу 19.03.2024 г. по решению суда.
Корректирующий период для для НДС 01.01.2024 г. на начало квартала.
Корректирующий период для прибыли 2021 г.
В скрине стоит дата 19.03.2024.
В рекомендации рекомендуют первое число отчета.
Я сделала корректировку с датой 19.03.2024 — сумма тоже встала.
Нужно исправить на 01.01.2024?
Период для уточненной декларации по НДС (запись доп. листа) должен быть период, когда реализация должна была быть выписана изначально, т. е. 2021 г.
Дата счета-фактуры также — период 2021 г.
Уточненная декларация по НДС с записью доп. листа — 2021 г., квартал, когда должны были выписать реализацию.
Минуточку. Этот вопрос был в продолжении первого моего обращения в Вам с консультацией. И там мне рекомендовали делать уточненку в момент принятия решения арбитражного суда, т.е. 19.03.2024г.
Стоит ли задать здесь вопрос заново? (Вопрос большой).
Но ответ Токаревой Елены:
В целях исчисления НДС днем выполнения работ следует признавать (Письмо Минфина от 27.09.2019 N 03-07-11/74445):
• дату подписания заказчиком акта сдачи-приемки работ;
• дату вступления в законную силу решения суда — если заказчик (подрядчик) акт не подписал, но судом установлен факт выполнения условий договора.
Т.е. в вашем случае 19.03.2024 года.
В целях исчисления налога на прибыль согласно Письму Минфина № 03-03-06/1/103272 от 24.10.2024 выручка от реализации услуг подлежит признанию при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль на дату оказания услуг.
Т.е. в вашем случае на дату акта на сумму 837 776,32 руб. Данную сумму непообходимо было включить в декларацию по налогу на прибыль за 2021 год.
Поэтому я делаю Уточненку по НДС 1 кв.2024г., а реализацию провожу 19.03.2024г. и событие ставлю 19.03.2024г. (или на первое число начала квартала )
Всё поняла, упустила момент, что не просто забытая реализация.
Всё верно, дату ставите — 1 кв. 2024 г.
У меня в продолжении к этой теме.
Прикорректи декларации по прибыли.
В 2021 г. при спорных подписаниях актов на выполнение работ мы не списали на расход материалы. В надежде, что нам их возместят (н-р, продажа). Но вышло, что мы выиграли суд за выполненную работу 2021 г. в 1 кв. 2024 г. Как теперь списать материалы 2021 г. с учетом того, что мы подаем уточненку по прибыли за 2021 г.?
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение похожей ситуации:
Забыли списать материалы в производство в прошлом периоде в 1С
Мне бы хотелось, чтобы расходы попали в уточненную декларацию 2021 г. Смотрите, суд мы выиграли в 2024 г. Но декларацию уточненную мы подаем за 2021 г. Выручка увеличилась на 600 тыс. Прибыль заплатить 120 тыс.? Хотелось бы и расходы уменьшить на эту сумму.
Можно попробовать в копии базы такой вариант:
списание проводите в марте, заходите в движение документа по кнопке Дт/Кт, проводки в БУ оставляете с той же датой, которой создали списание, проводки по НУ очищаете и добавляете проводки по тем же счетам датой 2021 г., но только показатели по НУ.
Добавляете проводку Дт 99.01.1 — Кт 90.09 на сумму списания, чтобы не пришлось перезакрывать 90 счета в 2021 г.
Записываете движение документа, нажимаете Записать и закрыть.
Сам документ не перепроводите.
В 2021 г. перепроведите только регламентную операцию Реформация баланса. Другие операции не трогайте!
Проверьте, как заполнится уточненная декларация.
Если всё ляжет «красиво», повторите в рабочей базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
А можно показать на примере документ списания материалов. Пожалуйста!!!!!
Смотрите, пожалуйста, вложение.
Добрый день. При экспресс-проверке пишет ошибку. Реформация баланса (при проведении акта вып. работ) за 2021 г. сумма не изменяется. Может нужно сделать ручную кор=ку.
Пока делаю расход материалов. Много нужно перебрать и выйти на нужную сумму.
Прошу пока не закрывать вопрос.
Хорошо, вопрос пока не закрываю.
Но для отражения нужно перепроводить реформацию баланса.
Подробно тут:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
пункт Реформация баланса в НУ
Добрый день.
Наконец собрала все материалы на нужную сумму. Но пришлось схитрить. Я собрала их в комплектации и вывела одной позицией «Материалы 2021 г.» (невозможно из более 20 требований, накладных и позиций делать корректировку вручную. Нет возможности временного контроля и обнаружения ошибок).
Но не могу понять, как закрывается 20 счет.
В декларацию на прибыль сумма в расход не попадает. Попадает в декларацию 2024 г.
Но здесь позиции, где 20 счет переходит в 90 нет. Нужна еще проводка?
Уточните, пожалуйста, реформацию баланса за 2021 г. перепроводили?
Я туда заходила. Пробовала. Автоматом не получается. Надо вручную сделать изменения?
Закрытие месяца = Реформация баланса.
Да, реформацию баланса перепровести нужно зайдя в Закрытие месяца — Реформация баланса.
Перепровести нужно только эту операцию — Реформация баланса, другие не трогайте.
Да, сумма первой строки изменилась на 6 994 792,81.
Сумма по НУ Дт и Кт изменилась на 6527140,99–5828994,06 = 698146,93. Вроде бы всё правильно, но 10 и 20 счета и прибыль не изменились.
Может, сделать закрытие месяца 2021 г. И проверить реформацию баланса. До этого я закрытие месяца не делала. Но тогда, наверно, все года придется перепровести?
Хочу напомнить. У меня было 2 ситуации: реализация 2021 г. и списание материалов 2021 г. Прибыль.
Вот выручка в декларации по прибыли встала правильно и в декларации по прибыли, и в проводке реформации баланса. А материалы остались на 20 счете 2021 г. на 10 сч. красным и закрылись в 2024 г. Т. е. выручка прошла в 2021 г., а материалы 2021 г. списались в 2024 г.
Давайте попробуем добавить проводку Дт 90.09 — Кт 20.01 в документ «Расход материалов» датой 2021 г. и повторить реформацию баланса.
Добрый день.
Проводка закрылась, когда Дт-90.02.01 Кт-20.01. Реформация баланса — всё хорошо.
Блин. Но нечаянно в базе в белой провела документ 2021 г. И 1С попросила провести период. Все «уговоры» окончились моим поражением. Провела. Изменилась сумма по 63 сч. по НУ.
Делаю операцией вручную корректировку. Подогнала = прибыль 2021 г. сошлась. Есть ли другой способ решения? Резервы по сомнительным годам — галочка стоит. Убрать? В учетную не хочется лезть. Перепроводить придется весь год. А так только 4 кв. 2021 г. и 63 сч. 2022, 2023?
Операцией вручную скорректировали 63 счёт, тут только так.
Либо, если создаются копии базы, обратиться к программисту, чтобы установил версию до перепроведения.
Однако. 1С права!!!! (Доходит не сразу.) Резерв по долгам перерассчитался. Выручка же изменилась.
Выручка была -5828994.
Стала -6527141.
Резерв перерассчитался 6527141-5828994 = 698147*10%=69815, и на эту сумму уменьшилась прибыль в корректировке. Вместо прибыли получился убыток.
Я же не могу оставить резерв прежним?
А вот на эту сумму расход материалов уменьшить могу. Чтобы прибыль оставить прежней.
И что же теперь, делать корректировку по резерву и в НУ, и в БУ или только в НУ? Занимаюсь только 2021 г., дальше пока не смотрю.
В БУ в 2021 г. делать ничего не нужно, только в НУ.
Спасибо.
Благодарю за терпение.