Статья поможет отразить зачет встречных однородных требований с арендодателем. Рассмотрим на практике в 1С зачет задолженности арендодателя за ремонт, выполненный в арендуемом помещении, в счет уплаты арендных платежей.
Содержание
Организация заключила договор аренды офиса.
31 марта выполнен ремонт арендованного офиса на сумму 144 000 руб. Акты сторонами подписаны.
По договору аренды установлено, что затраты на ремонт ежемесячно уменьшают арендную плату (взаимозачет) в размере 1/12 от суммы затрат.
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. 
PDF
| Дата | Дебет | Кредит | Сумма БУ | Сумма НУ | Наименование операции | Документы (отчеты) в 1С | |
| Дт | Кт | ||||||
| Принятие к учету ППА | |||||||
| 28 февраля 2023 | 08.04.2 | 76.07.1 | 1 080 000 | 1 080 000 | Учет арендных обязательств по объекту аренды | Поступление в аренду | |
| 01.03 | 08.04.2 | 1 080 000 | Принятие к учету ППА | ||||
| 01.К | 08.04.2 | 1 080 000 | 1 080 000 | Сумма будущих арендных платежей для отражения в расходах НУ | |||
| 76.07.9 | 76.07.1 | 216 000 | Учет арендных обязательств в части НДС | ||||
| Реализация ремонтных работ | |||||||
| 31 марта | 62.01 | 90.01.1 | 144 000 | 144 000 | 120 000 | Выручка от реализации работ | Реализация (акт, накладная, УПД) — Услуги (акт, УПД) |
| 90.03 | 68.02 | 24 000 | Начисление НДС с выручки | ||||
| — | — | 144 000 | Выставление СФ на отгрузку | Счет-фактура выданный на реализацию | |||
| Начисление ежемесячного арендного платежа (ежемесячно) | |||||||
| 31 марта 2023 — 29 февраля 2024 | 76.07.1 | 76.07.2 | 90 000 | 90 000 | Начисление арендного платежа (уменьшение арендных обязательств) | Поступление (акт, накладная, УПД) — Услуги аренды |
|
| 19.04 | 76.07.2 | 18 000 | 18 000 | Принятие к учету НДС | |||
| 76.07.1 | 76.07.9 | 18 000 | Уменьшение арендных обязательств в части НДС | ||||
| — | — | 108 000 | Регистрация СФ поставщика | Счет-фактура полученный на поступление |
|||
| Проведение двустороннего взаимозачета (ежемесячно) | |||||||
| 31 марта 2023 — 29 февраля 2024 | 76.07.2 | 62.01 | 12 000 | 12 000 | 12 000 | Проведение взаимозачета | Корректировка долга — Зачет задолженности |
Принятие к учету ППА
Документ Поступление в аренду (ОС и НМА – Поступление в аренду).
Проводки
Реализация ремонтных работ
Документ Реализация (акт, накладная, УПД) (Продажи–Реализация (акты, накладные, УПД)).
В базе знаний Бухэксперта 25 тысяч актуальных статей и 80 тысяч ответов на вопросы бухгалтеров. Все — с пошаговыми инструкциями по применению теории на практике в 1С. Каждый день нас читают больше 100 тысяч бухгалтеров со всей страны. В открытом доступе только небольшая часть наших статей. Чтобы получить полный доступ и найти ответы на все ваши вопросы, оставьте заявку
Проводки
Начисление ежемесячного арендного платежа (ежемесячно)
Документ Поступление (акты, накладные, УПД) вид операции Услуги аренды (Покупки–Поступление (акты, накладные, УПД)).
Проводки
Проведение двустороннего взаимозачета (ежемесячно)
Документ Корректировка долга (Покупки–Корректировка долга).
Проводки
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете