Зачет задолженности арендодателя в счет арендной платы

Последнее изменение: 04.07.2022

Статья поможет отразить зачет встречных однородных требований с арендодателем. Рассмотрим на практике в 1С зачет задолженности арендодателя за ремонт, выполненный в арендуемом помещении, в счет уплаты арендных платежей.

Организация заключила договор аренды офиса.

31 марта выполнен ремонт арендованного офиса на сумму 144 000 руб. Акты сторонами подписаны.

По договору аренды установлено, что затраты на ремонт ежемесячно уменьшают арендную плату (взаимозачет) в размере 1/12 от суммы затрат.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
Принятие к учету ППА
28 февраля 2023 08.04.2 76.07.1 1 080 000 1 080 000 Учет арендных обязательств по объекту аренды Поступление в аренду
01.03 08.04.2 1 080 000 Принятие к учету ППА
01.К 08.04.2 1 080 000 1 080 000 Сумма будущих арендных платежей для отражения в расходах НУ
76.07.9 76.07.1 216 000 Учет арендных обязательств в части НДС
Реализация ремонтных работ
31 марта 62.01 90.01.1 144 000 144 000 120 000 Выручка от реализации работ Реализация (акт, накладная, УПД) —
Услуги (акт, УПД)
90.03 68.02 24 000 Начисление НДС с выручки
144 000 Выставление СФ на отгрузку Счет-фактура выданный на реализацию
Начисление ежемесячного арендного платежа (ежемесячно)
31 марта 2023 — 29 февраля 2024 76.07.1 76.07.2 90 000 90 000 Начисление арендного платежа (уменьшение арендных обязательств) Поступление (акт, накладная, УПД) —
Услуги аренды
19.04 76.07.2 18 000 18 000 Принятие к учету НДС
76.07.1 76.07.9 18 000 Уменьшение арендных обязательств в части НДС
108 000 Регистрация СФ поставщика Счет-фактура полученный
на поступление
Проведение двустороннего взаимозачета (ежемесячно)
31 марта 2023 — 29 февраля 2024 76.07.2 62.01 12 000 12 000 12 000 Проведение взаимозачета Корректировка долга —
Зачет задолженности

Принятие к учету ППА

Документ Поступление в аренду (ОС и НМА – Поступление в аренду).

Проводки

Реализация ремонтных работ

Документ Реализация (акт, накладная, УПД) (Продажи–Реализация (акты, накладные, УПД)).

Проводки

Начисление ежемесячного арендного платежа (ежемесячно)

Документ Поступление (акты, накладные, УПД) вид операции Услуги аренды (Покупки–Поступление (акты, накладные, УПД)).

Проводки

Проведение двустороннего взаимозачета (ежемесячно)

Документ Корректировка долга (Покупки–Корректировка долга).

Проводки

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий