Наша организация ООО «СНСервис» 05.07.2021 г. заключила муниципальный контракт № 0166300001021000053 от 05.07.2021 г. с УФК по Тульской области (АДМИНИСТРАЦИЯ ЩЕКИНСКОГО РАЙОНА) на выполнение работ по ремонту котельной № 17 п. Ломинцевский Щекинского района на сумму 2069697,70 руб., впоследствии был уменьшен и утвержден на сумму 1867771,78 руб.
По окончании работ произошли разногласия.
В результате был утвержден и подписан акт выполненных работ КС-2 от 10.12.2021 г. на сумму 934019,35 руб. и оплачен в феврале 2022 г.
На оставшуюся сумму (1867771,78-934019,35) = 930752,43 руб. со стороны заказчика были разногласия и претензии. Нами был сделан перерасчет и выставлен акт выполненных работ КС-2 на сумму 837776,32 руб., который не был подписан и не принят к учету.
В отчетность 2021 г. (НДС и прибыль) акт выполненных работ мы не внесли.
22.04.2022 г. ООО «СНСервис» оплатил госпошлину 1721 руб. и подана претензия в адрес Администрации МО Щекинского района.
Акт по форме КС-2 и справка по форме КС-3 на сумму 837 776 руб. 32 коп. (стоимость пусконаладочных работ, выполнение которых ответчик не признает) был направлен для подписания последнему одновременно с претензией от 11.03.2022, однако ответчик не подписал указанные документы, а выполненные истцом работы, указанные в них, так и не оплатил, что послужило основанием для обращения в суд с настоящим иском.
Арбитражный суд 21.11.2023 г. Р Е Ш И Л: Взыскать с Администрации муниципального образования Щекинский район в пользу общества с ограниченной ответственностью «СтройНаладкаСервис» задолженность в размере 837 776 руб. 32 коп., а также в возмещение расходов по уплате госпошлины 19 592 руб.
А 19.03.2024 г. ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД вынес Постановление:
решение Арбитражного суда Тульской области от 28.11.2023 по делу № А68-4764/2022 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
29.11.2024 г. Администрация МО Щекинского района 837776,32 руб. и госпошлину 19592 руб. перечислила.
Вопрос: в какой срок ООО «СНСервис» должен был включить сумму 837776,32 руб. в декларацию по НДС и прибыль.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
В целях исчисления НДС днем выполнения работ следует признавать (Письмо Минфина от 27.09.2019 N 03-07-11/74445):
• дату подписания заказчиком акта сдачи-приемки работ;
• дату вступления в законную силу решения суда — если заказчик (подрядчик) акт не подписал, но судом установлен факт выполнения условий договора.
Т.е. в вашем случае 19.03.2024 года.
В целях исчисления налога на прибыль согласно Письму Минфина № 03-03-06/1/103272 от 24.10.2024 выручка от реализации услуг подлежит признанию при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль на дату оказания услуг.
Т.е. в вашем случае на дату акта на сумму 837 776,32 руб. Данную сумму необходимо было включить в декларацию по налогу на прибыль за 2021 год.
Но тогда доход по НДС и Прибыли будет разным. за 2021и 2024г. придется объясняться с налоговой за 2 периода.
Как это сделать не влезая в 2021г.
Акт выполненных работ не был проведен.
При подаче пояснений нужно будет сослаться на письма Минфина. Вы обязаны подать уточненные декларации, так как в вашем случае исчисленный налог и по НДС и по прибыли занижен.
Акт был представлен суду, проведение его в 1С роли не играет.
Я не понимаю каким образом их вставить в декларации.
Каким документом, числом, проводки.
Документом Реализация (акты, накладные, УПД), число я не могу сказать какое будет, это число указанно в бумажной версии акта, который вы отсылали вместе с претензией, проводки стандартные для реализации товаров (работ, услуг).
Предлагаю попробовать сделать уточненные декларации в копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Ознакомьтесь, пожалуйста, с материалами.
По налогу на прибыль:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль в 1С
Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года в 1С
Все материалы по исправлениям/уточнениям по налогу на прибыль здесь
По НДС:
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Все материалы по исправлениям/уточнениям по НДС по ссылке.