Акт выполненных работ от 10.12.2021 г. заказчиком не был подписан. Нашей организацией проведен не был (удален из базы). Но руководитель суд выиграл в марте 2024 г., и в декабре 2024 г. нам выплатили задолженность. Сделали уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2024 г. и по прибыли за 2021 г.
Вопрос:
В каком году должна отразиться выручка (в 2021г. в отчетность не вошла, т.к. не была утверждена и не подписана) в отчете о финансовых результатах
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В отчете о финансовых результатах доходы по пропущенному документу отражаются в бухгалтерской отчетности за текущий год по стр. 2340 – неучтенная сумма доходов.
Подробнее в материале, пункт Бухгалтерская отчетность за текущий год:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
Спасибо. Это сделано. Сумма стоит на месте.
Далее.
При выполнении работы были израсходованы материалы. Мы их не списывали. Рассчитывали их продать заказчику. Но так как мы выиграли суд- акт провели на полную сумму , где включены и стоимость материалов.
При составлении корректировки по налогу на прибыль стоимость материалов мы тоже туда включили. (Чтобы уменьшить налог).
Как должны били списаться материалы по БУ и где отразится эта сумма в отчете фин. результатов.
Если ошибка несущественная, то по правилам БУ ее отражаем в периоде обнаружения в корреспонденции со счетом 91 Прочие доходы и расходы.
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ?
Обсуждение вопросов по теме:
Неучтенная реализация ТМЦ прошлого года в 1С
Списание стоимости материалов за прошлый период, если бухгалтер не знал не знал о факте хозяйственной жизни в 1С
Нам интересно списать материалы в момент подачи корректировки декларации по прибыли.
Т.к. проводим реализацию декабрем 2021г. на сумму 836 тыс. руб. Прибыль 20% 167 тыс. да еще пени сами понимаете. Мы принципиально не списывали материалы в расчете на выигрыш в суде (что и произошло) или договориться с заказчиком на продажу потраченных материалов для выполнения работы.
Поэтому подготовили кор-ку по налогу на прибыль с учетом стоимости материалов. Так что это существенная сумма. Материалы я списала 2021г.
Вопрос прежний: где и когда должна отразится эта сумма в бухгалтерской отчетности.
Хочется заранее подготовится к пояснению для налоговой.
Вот я думаю сумма материалов по БУ тоже ушла в 2021г. в 2024г она не попала. Где-то надо поправить.
По НУ все хорошо.
так продажа/акт 2021г. по НУ вошла в кор-ку декларации на прибыль за 2021г., по БУ вошла в Бух отчетность 2024г.
а списание материалов по НУ попали в 2021г. (ПРАВИЛЬНО) и по БУ списались тоже в 2021г. надо в Бух. отчетность тоже чтобы попали в 2021г.
Не пойму где поправить? наверно с третьей строкой что-то не так.
Спасибо за уточнение! Предлагаем такой вариант:
В копии базы отразите все операции в 2021, как они должны быть, реализацию и списание материалов, можно в декабре, чтобы не перепроводить год, в Комментарии документов напишите, уточнение по суду, закройте декабрь 2021, перезаполните БФО, получите ретроспективный пересчет.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Но сейчас не понятно, какой в этом смысл для вас, если 2021 за пределами всех границ БФО, у налоговой нет вопроса по сравнению БФО за 2021 и уточненке по прибыли, НДС за 2021.
Поэтому отражайте все через 91 в 2024 в БУ и у вас будет прозрачная картина по разнице в БФО за 2024 к уточненке в 2021, БФО за 2024, 2023, 2022 и там нет 2021, если сделать такой пересчет в 2021, это надо тогда опять же в копии пересчитывать все годы и перезаполнять БФО, это видится избыточным и может привести к путанице и еще большим ошибкам.