НДС

Вопрос задал Екатерина С. (Тула, Тульская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Реализация товара пройдет в 1с 30.12.2022г. на сумму 500.000руб, товар доставят покупателю 25.01.2023г.
В ТОРГ 12 у покупателя будет стоять дата 25.01.2023г.
Как в 1с отразить выручку в сумме 500.000руб, чтобы эта сумма не попала в декларацию по НДС за 4кв.2022г. ?
А встала в декларацию по НДС за 1кв 2023г.?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Екатерина!
    Налоговую базу по НДС налогоплательщики определяют на дату отгрузки (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Покупателю выписываете документы от 30.12.2022 г.
    НДС по реализации от 30.12.2022 г. необходимо отразить в книге продаж за 4 кв. 2022 г.
    Даже если идет отгрузка без перехода права собственности налоговая база по НДС определяется на дату отгрузки без перехода права собственности.

    Материал по теме: Раздел 3 декларации по НДС СТР. 010-020 ОТГРУЗКА БЕЗ ПЕРЕХОДА ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ
    НДС с аванса при отгрузке без перехода права собственности
    Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате?
    Как отразить отгрузку без перехода права собственности? Оплата после отгрузки .

  2. Добрый день!

    в договоре прописано переход права собственности в момент получения груза 25.01.2023г.
    Напишите пожалуйста как сделать реализацию через 45сч и 76/от.
    Реализация будет проходить в УТ-11 30.12.2022г., а потом пойдет выгрузка в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704)

  3. Как писала уже выше и при реализации без перехода права собственности налоговая база по НДС определяется на дату реализации без перехода права собственности, то есть на 30.12.2022 г.
    В данном разделе мы отвечаем по работе с программой в 1С: Бухгалтерия.
    По схемам выше проводки будут через счет 45.
    —
    Как оформить реализацию без перехода права собственности в УТ, уточните в разделе УТ, пожалуйста.

  4. Аудиторы сделали замечание. Сказали, что все должно проходить через 45сч

  5. Все верно, если отгрузка без перехода права собственности, то до перехода права собственности товар учитывается на счете 45.
    Схема учета приведена в комментарии выше.

  6. НДС по реализации от 30.12.2022 г. необходимо отразить в книге продаж за 4 кв. 2022 г.
    Даже если идет отгрузка без перехода права собственности налоговая база по НДС определяется на дату отгрузки без перехода права собственности.
    Я правильно поняла, что реализация от 30.12.2022 попадет в строку 010 декларации НДС?

  8. Здравствуйте, Екатерина!
    Да, все верно реализация отразится в стр. 010 Раздел 3 м в книге продах за 4 кв. 2022 г.

Комментарии закрыты.